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公司公告

廣州恒運企業集團股份有限公司2019年半年度財務報告

發布時間:2019-9-9 11:19:39

 

   

 

 

 

 

 

 

 廣州恒運企業集團股份有限公司

GUANGZHOU HENGYUN ENTERPRISES HOLDING LTD.

 

2019年半年度財務報告

 

 

法定代表人:        董事長鐘英華先生   

 

                                     

主管會計工作負責人:總經理朱曉文先生

 

                                      

財務總監陳宏志先生

 

                                      

會計機構負責人:    財務中心總經理朱瑞華女士

 

                                      

 

 

 

 

二○一九年八月


 

財務報表(未經審計)

 

1、合并資產負債表

編制單位:廣州恒運企業集團股份有限公司

2019年06月30日

單位:元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產:

 

 

  貨幣資金

1,487,897,862.24

2,581,746,257.08

  結算備付金

 

 

  拆出資金

 

 

  交易性金融資產

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

  衍生金融資產

 

 

  應收票據

4,702,800.01

1,139,967.68

  應收賬款

323,636,822.31

305,884,676.70

  應收款項融資

 

 

  預付款項

19,551,520.71

7,432,750.50

  應收保費

 

 

  應收分保賬款

 

 

  應收分保合同準備金

 

 

  其他應收款

9,009,889.05

52,723,837.48

   其中:應收利息

 

 

      應收股利

 

22,739,077.21

  買入返售金融資產

 

 

  存貨

592,118,534.52

623,489,544.15

  合同資產

 

 

  持有待售資產

 

 

  一年內到期的非流動資產

 

 

  其他流動資產

174,528,352.16

79,317,436.37

流動資產合計

2,611,445,781.00

3,651,734,469.96

非流動資產:

 

 

  發放貸款和墊款

 

 

  債權投資

 

 

  可供出售金融資產

 

618,145,000.00

  其他債權投資

 

 

  持有至到期投資

 

 

  長期應收款

 

 

  長期股權投資

2,646,379,759.86

 

2,601,603,219.95

  其他權益工具投資

618,145,000.00

 

  其他非流動金融資產

 

 

  投資性房地產

5,763,256.20

5,926,691.10

  固定資產

3,066,157,315.89

2,902,233,104.00

  在建工程

239,725,551.10

359,674,444.02

  生產性生物資產

 

 

  油氣資產

 

 

  使用權資產

 

 

  無形資產

164,748,691.81

195,770,227.77

  開發支出

 

 

  商譽

10,565,751.96

10,565,751.96

  長期待攤費用

65,792,552.45

69,747,572.07

  遞延所得稅資產

101,318,570.94

120,128,350.98

  其他非流動資產

22,615,193.69

28,786,600.94

非流動資產合計

6,941,211,643.90

6,912,580,962.79

資產總計

9,552,657,424.90

10,564,315,432.75

流動負債:

 

 

  短期借款

3,003,453,572.73

3,439,093,462.16

  向中央銀行借款

 

 

  拆入資金

 

 

  交易性金融負債

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

  衍生金融負債

 

 

  應付票據

 

 

  應付賬款

486,989,520.93

528,705,524.65

  預收款項

80,802,464.07

11,657,694.18

  賣出回購金融資產款

 

 

  吸收存款及同業存放

 

 

  代理買賣證券款

 

 

  代理承銷證券款

 

 

  應付職工薪酬

36,925,571.51

16,072,357.15

  應交稅費

215,840,702.09

202,704,956.76

  其他應付款

82,528,360.73

73,089,647.83

   其中:應付利息

30,731,792.48

24,246,354.70

      應付股利

96,794.93

96,794.93

  應付手續費及傭金

 

 

  應付分保賬款

 

 

  合同負債

 

 

  持有待售負債

 

 

  一年內到期的非流動負債

556,746,064.55

548,337,062.44

  其他流動負債

5,447,244.60

505,756,158.58

流動負債合計

4,468,733,501.21

5,325,416,863.75

非流動負債:

 

 

  保險合同準備金

 

 

  長期借款

474,512,796.90

440,960,738.88

  應付債券

100,076,000.00

100,076,000.00

   其中:優先股

 

 

      永續債

 

 

  租賃負債

 

 

  長期應付款

 

 

  長期應付職工薪酬

 

 

  預計負債

 

 

  遞延收益

130,281,013.39

123,412,852.27

  遞延所得稅負債

98,480,659.05

98,503,708.69

  其他非流動負債

 

 

非流動負債合計

803,350,469.34

762,953,299.84

負債合計

5,272,083,970.55

6,088,370,163.59

所有者權益:

 

 

  股本

685,082,820.00

685,082,820.00

  其他權益工具

 

 

   其中:優先股

 

 

      永續債

 

 

  資本公積

877,663,200.67

1,127,988,959.78

  減:庫存股

 

 

  其他綜合收益

14,554,859.71

10,362,351.45

  專項儲備

 

 

  盈余公積

387,566,722.82

387,566,722.82

  一般風險準備

 

 

  未分配利潤

1,992,660,149.27

1,944,425,141.24

歸屬于母公司所有者權益合計

3,957,527,752.47

4,155,425,995.29

  少數股東權益

323,045,701.88

320,519,273.87

所有者權益合計

4,280,573,454.35

4,475,945,269.16

負債和所有者權益總計

9,552,657,424.90

10,564,315,432.75

2、母公司資產負債表

單位:元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產:

 

 

  貨幣資金

263,806,770.31

999,095,133.64

  交易性金融資產

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

  衍生金融資產

 

 

  應收票據

430,000,000.00

500,093,462.16

  應收賬款

263,395,370.25

235,013,103.00

  應收款項融資

 

 

  預付款項

447,430.00

438,421.04

  其他應收款

100,963,267.30

17,953,036.22

   其中:應收利息

386,666.67

64,916.67

      應收股利

 

 

  存貨

36,571,555.78

80,333,386.69

  合同資產

 

 

  持有待售資產

 

 

  一年內到期的非流動資產

 

 

  其他流動資產

72,531,391.32

10,051,983.67

流動資產合計

1,167,715,784.96

1,842,978,526.42

非流動資產:

 

 

  債權投資

 

 

  可供出售金融資產

 

138,145,000.00

  其他債權投資

 

 

  持有至到期投資

 

 

  長期應收款

 

 

  長期股權投資

4,750,169,695.94

 

4,595,402,909.99

  其他權益工具投資

138,145,000.00

 

  其他非流動金融資產

 

 

  投資性房地產

1,604,554.32

1,662,088.20

  固定資產

681,341,506.03

684,573,354.41

  在建工程

4,869,087.16

33,938,891.32

  生產性生物資產

 

 

  油氣資產

 

 

  使用權資產

 

 

  無形資產

28,940,113.11

30,914,934.63

  開發支出

 

 

  商譽

 

 

  長期待攤費用

1,458,434.83

1,803,474.37

  遞延所得稅資產

28,986,891.63

22,387,271.35

  其他非流動資產

19,480,183.93

49,420,749.97

非流動資產合計

5,654,995,466.95

5,558,248,674.24

資產總計

6,822,711,251.91

7,401,227,200.66

流動負債:

 

 

  短期借款

2,253,453,572.73

2,189,093,462.16

  交易性金融負債

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

  衍生金融負債

 

 

  應付票據

 

 

  應付賬款

21,731,268.82

31,997,063.39

  預收款項

496,459,455.66

413,996,215.45

  合同負債

 

 

  應付職工薪酬

6,944,854.93

3,488,050.83

  應交稅費

9,362,173.14

8,249,775.66

  其他應付款

39,406,791.42

30,259,020.74

   其中:應付利息

10,088,227.05

22,098,563.40

      應付股利

96,794.93

96,794.93

  持有待售負債

 

 

  一年內到期的非流動負債

500,000,000.00

500,000,000.00

  其他流動負債

 

500,000,000.00

流動負債合計

3,327,358,116.70

3,677,083,588.23

非流動負債:

 

 

  長期借款

115,863,499.81

270,317,072.54

  應付債券

100,076,000.00

100,076,000.00

   其中:優先股

 

 

      永續債

 

 

  租賃負債

 

 

  長期應付款

 

 

  長期應付職工薪酬

 

 

  預計負債

 

 

  遞延收益

45,957,490.63

38,104,317.45

  遞延所得稅負債

97,794,134.00

97,794,134.00

  其他非流動負債

 

 

非流動負債合計

359,691,124.44

506,291,523.99

負債合計

3,687,049,241.14

4,183,375,112.22

所有者權益:

 

 

  股本

685,082,820.00

685,082,820.00

  其他權益工具

 

 

   其中:優先股

 

 

      永續債

 

 

  資本公積

919,882,241.63

920,027,900.74

  減:庫存股

 

 

  其他綜合收益

14,554,859.71

10,362,351.45

  專項儲備

 

 

  盈余公積

367,608,367.54

367,608,367.54

  未分配利潤

1,148,533,721.89

1,234,770,648.71

所有者權益合計

3,135,662,010.77

3,217,852,088.44

負債和所有者權益總計

6,822,711,251.91

7,401,227,200.66

 

3、合并利潤表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

1,413,353,804.42

1,545,379,595.92

  其中:營業收入

1,413,353,804.42

1,545,379,595.92

     利息收入

 

 

     已賺保費

 

 

     手續費及傭金收入

 

 

二、營業總成本

1,309,498,362.71

1,482,495,836.25

  其中:營業成本

1,133,428,667.26

1,285,726,395.94

     利息支出

 

 

     手續費及傭金支出

 

 

     退保金

 

 

     賠付支出凈額

 

 

     提取保險合同準備金凈額

 

 

     保單紅利支出

 

 

     分保費用

 

 

     稅金及附加

12,378,075.05

19,919,289.69

     銷售費用

9,640,885.48

9,707,731.55

     管理費用

66,701,253.29

70,660,286.58

     研發費用

 

 

     財務費用

87,349,481.63

96,482,132.49

      其中:利息費用

99,127,762.43

106,099,752.00

         利息收入

13,431,953.62

11,075,908.44

  加:其他收益

6,255,477.49

5,015,009.80

    投資收益(損失以“-”號填列)

140,163,827.37

-1,551,678.68

    其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

136,188,588.45

-6,998,137.13

      以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)

 

 

    匯兌收益(損失以“-”號填列)

 

 

    凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)

 

 

    公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

 

 

    信用減值損失(損失以“-”號填列)

 

 

    資產減值損失(損失以“-”號填列)

1,306,517.15

-1,836,800.29

    資產處置收益(損失以“-”號填列)

43,967,331.08

101,330.49

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

295,548,594.80

64,611,620.99

  加:營業外收入

2,229,779.82

2,193,336.85

  減:營業外支出

941,025.21

1,663,828.40

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

296,837,349.41

65,141,129.44

  減:所得稅費用

35,747,002.57

20,297,006.03

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

261,090,346.84

44,844,123.41

 (一)按經營持續性分類

 

 

  1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

261,090,346.84

44,844,123.41

  2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

 

 

 (二)按所有權歸屬分類

 

 

  1.歸屬于母公司所有者的凈利潤

258,563,918.83

38,505,205.09

  2.少數股東損益

2,526,428.01

6,338,918.32

六、其他綜合收益的稅后凈額

167,621.32

-10,276,755.79

 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

167,621.32

-10,276,755.79

  (一)不能重分類進損益的其他綜合收益

 

 

     1.重新計量設定受益計劃變動額

 

 

     2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

 

 

     3.其他權益工具投資公允價值變動

 

 

     4.企業自身信用風險公允價值變動

 

 

     5.其他

 

 

  (二)將重分類進損益的其他綜合收益

167,621.32

-10,276,755.79

     1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

167,621.32

-10,276,755.79

     2.其他債權投資公允價值變動

 

 

     3.可供出售金融資產公允價值變動損益

 

 

     4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

 

 

     5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

 

 

     6.其他債權投資信用減值準備

 

 

     7.現金流量套期儲備

 

 

     8.外幣財務報表折算差額

 

 

     9.其他

 

 

 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

 

 

七、綜合收益總額

261,257,968.16

34,567,367.62

  歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

258,731,540.15

28,228,449.30

  歸屬于少數股東的綜合收益總額

2,526,428.01

6,338,918.32

八、每股收益:

 

 

  (一)基本每股收益

0.3774

0.0562

  (二)稀釋每股收益

0.3774

0.0562

 

本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:0.00元,上期被合并方實現的凈利潤為:0.00元。

4、母公司利潤表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

922,551,642.10

1,061,277,088.50

  減:營業成本

863,896,638.04

985,788,840.98

    稅金及附加

5,620,131.07

3,912,912.18

    銷售費用

1,554,660.25

331,377.53

    管理費用

13,128,395.74

23,197,673.90

    研發費用

 

 

    財務費用

64,430,205.01

79,250,395.49

     其中:利息費用

68,816,850.82

81,375,747.75

        利息收入

4,566,179.40

2,396,649.36

  加:其他收益

1,537,326.82

1,703,150.38

    投資收益(損失以“-”號填列)

141,154,073.41

-1,317,017.15

    其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

137,178,834.49

-6,998,137.13

      以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)

 

 

    凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)

 

 

    公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

 

 

    信用減值損失(損失以“-”號填列)

 

 

    資產減值損失(損失以“-”號填列)

17,495.98

158,746.51

    資產處置收益(損失以“-”號填列)

241,951.21

55,848.51

二、營業利潤(虧損以“-”號填列)

116,872,459.41

-30,603,383.33

  加:營業外收入

1,097,577.24

10,625.00

  減:營業外支出

477,672.95

543,698.80

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

117,492,363.70

-31,136,457.13

  減:所得稅費用

-6,599,620.28

-7,077,332.06

四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

124,091,983.98

-24,059,125.07

  (一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

124,091,983.98

-24,059,125.07

  (二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

 

 

五、其他綜合收益的稅后凈額

167,621.32

-10,276,755.79

  (一)不能重分類進損益的其他綜合收益

 

 

     1.重新計量設定受益計劃變動額

 

 

     2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

 

 

     3.其他權益工具投資公允價值變動

 

 

     4.企業自身信用風險公允價值變動

 

 

     5.其他

 

 

  (二)將重分類進損益的其他綜合收益

167,621.32

-10,276,755.79

     1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

167,621.32

-10,276,755.79

     2.其他債權投資公允價值變動

 

 

     3.可供出售金融資產公允價值變動損益

 

 

     4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

 

 

     5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

 

 

     6.其他債權投資信用減值準備

 

 

     7.現金流量套期儲備

 

 

     8.外幣財務報表折算差額

 

 

     9.其他

 

 

六、綜合收益總額

124,259,605.30

 

-34,335,880.86

七、每股收益:

 

 

  (一)基本每股收益

 

 

  (二)稀釋每股收益

 

 

 

5、合并現金流量表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量:

 

 

  銷售商品、提供勞務收到的現金

1,637,923,682.07

1,692,266,551.64

  客戶存款和同業存放款項凈增加額

 

 

  向中央銀行借款凈增加額

 

 

  向其他金融機構拆入資金凈增加額

 

 

  收到原保險合同保費取得的現金

 

 

  收到再保險業務現金凈額

 

 

  保戶儲金及投資款凈增加額

 

 

  收取利息、手續費及傭金的現金

 

 

  拆入資金凈增加額

 

 

  回購業務資金凈增加額

 

 

  代理買賣證券收到的現金凈額

 

 

  收到的稅費返還

1,747,005.45

1,163,223.22

  收到其他與經營活動有關的現金

85,759,951.65

26,156,312.76

經營活動現金流入小計

1,725,430,639.17

1,719,586,087.62

  購買商品、接受勞務支付的現金

1,113,501,886.00

1,192,396,778.76

  客戶貸款及墊款凈增加額

 

 

  存放中央銀行和同業款項凈增加額

 

 

  支付原保險合同賠付款項的現金

 

 

  為交易目的而持有的金融資產凈增加額

 

 

  拆出資金凈增加額

 

 

  支付利息、手續費及傭金的現金

 

 

  支付保單紅利的現金

 

 

  支付給職工以及為職工支付的現金

135,496,520.60

144,203,529.00

  支付的各項稅費

156,918,133.37

130,382,557.85

  支付其他與經營活動有關的現金

47,054,917.92

39,355,653.26

經營活動現金流出小計

1,452,971,457.89

1,506,338,518.87

經營活動產生的現金流量凈額

272,459,181.28

213,247,568.75

二、投資活動產生的現金流量:

 

 

  收回投資收到的現金

 

 

  取得投資收益收到的現金

52,506,501.30

5,446,458.45

  處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

74,827,087.82

119,824.91

  處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

 

 

  收到其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流入小計

127,333,589.12

5,566,283.36

  購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

107,183,090.04

97,144,172.86

  投資支付的現金

250,180,100.00

 

  質押貸款凈增加額

 

 

  取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

 

 

  支付其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流出小計

357,363,190.04

97,144,172.86

投資活動產生的現金流量凈額

-230,029,600.92

-91,577,889.50

三、籌資活動產生的現金流量:

 

 

  吸收投資收到的現金

 

2,500,000.00

  其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

 

2,500,000.00

  取得借款收到的現金

2,143,304,632.86

2,919,728,744.47

  發行債券收到的現金

 

 

  收到其他與籌資活動有關的現金

51,149,292.17

 

籌資活動現金流入小計

2,194,453,925.03

2,922,228,744.47

  償還債務支付的現金

3,034,183,462.16

2,098,465,542.68

  分配股利、利潤或償付利息支付的現金

244,399,145.90

142,359,875.76

  其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

 

900,000.00

  支付其他與籌資活動有關的現金

 

 

籌資活動現金流出小計

3,278,582,608.06

2,240,825,418.44

籌資活動產生的現金流量凈額

-1,084,128,683.03

681,403,326.03

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

五、現金及現金等價物凈增加額

-1,041,699,102.67

803,073,005.28

  加:期初現金及現金等價物余額

2,517,729,146.76

1,243,446,617.86

六、期末現金及現金等價物余額

1,476,030,044.09

2,046,519,623.14

 

6、母公司現金流量表

單位:元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量:

 

 

  銷售商品、提供勞務收到的現金

1,102,834,547.63

1,679,372,607.49

  收到的稅費返還

 

 

  收到其他與經營活動有關的現金

46,826,336.53

8,663,999.92

經營活動現金流入小計

1,149,660,884.16

1,688,036,607.41

  購買商品、接受勞務支付的現金

868,931,159.30

1,083,476,615.19

  支付給職工以及為職工支付的現金

23,899,765.32

43,000,955.66

  支付的各項稅費

87,939,895.65

34,920,815.33

  支付其他與經營活動有關的現金

119,954,380.55

12,952,160.22

經營活動現金流出小計

1,100,725,200.82

1,174,350,546.40

經營活動產生的現金流量凈額

48,935,683.34

513,686,061.01

二、投資活動產生的現金流量:

 

 

  收回投資收到的現金

 

 

  取得投資收益收到的現金

32,936,090.34

5,254,951.60

  處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

153,898.71

 

  處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

 

 

  收到其他與投資活動有關的現金

30,000,000.00

 

投資活動現金流入小計

63,089,989.05

5,254,951.60

  購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

14,844,533.67

476,800.00

  投資支付的現金

109,000,000.00

123,000,000.00

  取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

 

 

  支付其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流出小計

123,844,533.67

123,476,800.00

投資活動產生的現金流量凈額

-60,754,544.62

-118,221,848.40

三、籌資活動產生的現金流量:

 

 

  吸收投資收到的現金

 

 

  取得借款收到的現金

750,000,000.00

1,074,384,365.91

  發行債券收到的現金

 

 

  收到其他與籌資活動有關的現金

51,149,292.17

 

籌資活動現金流入小計

801,149,292.17

1,074,384,365.91

  償還債務支付的現金

1,270,000,000.00

1,239,465,542.68

  分配股利、利潤或償付利息支付的現金

203,469,502.05

105,854,790.94

  支付其他與籌資活動有關的現金

 

 

籌資活動現金流出小計

1,473,469,502.05

1,345,320,333.62

籌資活動產生的現金流量凈額

-672,320,209.88

-270,935,967.71

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

五、現金及現金等價物凈增加額

-684,139,071.16

124,528,244.90

  加:期初現金及現金等價物余額

945,242,841.47

231,617,164.39

六、期末現金及現金等價物余額

261,103,770.31

356,145,409.29


 

7、合并所有者權益變動表

本期金額

項目

2019年半年度

歸屬于母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

小計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

685,082,820.00

 

 

 

890,981,535.78

 

10,362,351.45

 

387,566,722.82

 

1,945,822,607.10

 

3,919,816,037.15

320,519,273.87

4,240,335,311.02

  加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    同一控制下企業合并

 

 

 

 

237,007,424.00

 

 

 

 

 

-1,397,465.86

 

235,609,958.14

 

235,609,958.14

    其他

 

 

 

 

 

 

4,435,295.48

 

 

 

-67,054,113.92

 

-62,618,818.44

 

-62,618,818.44

二、本年期初余額

685,082,820.00

 

 

 

1,127,988,959.78

 

14,797,646.93

 

387,566,722.82

 

1,877,371,027.32

 

4,092,807,176.85

320,519,273.87

4,413,326,450.72

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

-250,325,759.11

 

-242,787.22

 

 

 

115,289,121.95

 

-135,279,424.38

2,526,428.01

-132,752,996.37

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

167,621.32

 

 

 

258,563,918.83

 

258,731,540.15

2,526,428.01

261,257,968.16

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

-182,186.78

 

-410,408.54

 

 

 

592,595.32

 

 

 

 

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

-182,186.78

 

-410,408.54

 

 

 

592,595.32

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.提取一般風險準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.其他綜合收益結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

-250,143,572.33

 

 

 

 

 

 

 

-250,143,572.33

 

-250,143,572.33

四、本期期末余額

685,082,820.00

 

 

 

877,663,200.67

 

14,554,859.71

 

387,566,722.82

 

1,992,660,149.27

 

3,957,527,752.47

323,045,701.88

4,280,573,454.35

 

上期金額

單位:元

項目

2018年半年度

歸屬于母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

一般風險準備

未分配利潤

其他

小計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

685,082,820.00

 

 

 

897,255,677.20

 

1,453,494.83

 

333,685,792.47

 

1,986,271,123.72

 

3,903,748,908.22

311,406,966.73

4,215,155,874.95

  加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    同一控制下企業合并

 

 

 

 

237,007,424.00

 

 

 

 

 

3,195,265.59

 

240,202,689.59

 

240,202,689.59

    其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

685,082,820.00

 

 

 

1,134,263,101.20

 

1,453,494.83

 

333,685,792.47

 

1,989,466,389.31

 

4,143,951,597.81

311,406,966.73

4,455,358,564.54

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

16,655.37

 

-10,276,755.79

 

 

 

-30,003,076.91

 

-40,263,177.33

7,938,918.32

-32,324,259.01

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

-10,276,755.79

 

 

 

38,505,205.09

 

28,228,449.30

6,338,918.32

34,567,367.62

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,500,000.00

2,500,000.00

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,500,000.00

2,500,000.00

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-68,508,282.00

 

-68,508,282.00

-900,000.00

-69,408,282.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.提取一般風險準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-68,508,282.00

 

-68,508,282.00

-900,000.00

-69,408,282.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.其他綜合收益結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

16,655.37

 

 

 

 

 

 

 

16,655.37

 

16,655.37

四、本期期末余額

685,082,820.00

 

 

 

1,134,279,756.57

 

-8,823,260.96

 

333,685,792.47

 

1,959,463,312.40

 

4,103,688,420.48

319,345,885.05

4,423,034,305.53

 

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

685,082,820.00

 

 

 

920,027,900.74

 

10,362,351.45

 

367,608,367.54

1,234,770,648.71

 

3,217,852,088.44

  加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    其他

 

 

 

 

 

 

4,435,295.48

 

 

 

-67,054,113.92

 

-62,618,818.44

二、本年期初余額

685,082,820.00

 

 

 

920,027,900.74

 

14,797,646.93

 

 

367,608,367.54

1,167,716,534.79

 

3,155,233,270.00

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

-145,659.11

 

-242,787.22

 

 

-19,182,812.90

 

-19,571,259.23

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

167,621.32

 

 

124,091,983.98

 

124,259,605.30

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

-182,186.78

 

-410,408.54

 

 

592,595.32

 

 

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

-182,186.78

 

-410,408.54

 

 

592,595.32

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-143,867,392.20

 

-143,867,392.20

3.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.其他綜合收益結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

36,527.67

 

 

 

 

 

 

36,527.67

四、本期期末余額

685,082,820.00

 

 

 

919,882,241.63

 

14,554,859.71

 

367,608,367.54

1,148,533,721.89

 

3,135,662,010.77

 

上期金額

單位:元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

未分配利潤

其他

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

685,082,820.00

 

 

 

926,302,042.16

 

1,453,494.83

 

313,727,437.19

818,350,557.57

 

2,744,916,351.75

  加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

685,082,820.00

 

 

 

926,302,042.16

 

1,453,494.83

 

313,727,437.19

818,350,557.57

 

2,744,916,351.75

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

16,655.37

 

-10,276,755.79

 

 

-92,567,407.07

 

-102,827,507.49

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

-10,276,755.79

 

 

-24,059,125.07

 

-34,335,880.86

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.所有者投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-68,508,282.00

 

-68,508,282.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-68,508,282.00

 

-68,508,282.00

3.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.其他綜合收益結轉留存收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)其他

 

 

 

 

16,655.37

 

 

 

 

 

 

16,655.37

四、本期期末余額

685,082,820.00

 

 

 

926,318,697.53

 

-8,823,260.96

 

313,727,437.19

725,783,150.50

 

2,642,088,844.26

 

 


 

一、公司基本情況

廣州恒運企業集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)系經廣州經濟技術開發區管理委員會批準,于1992年11月30日由全民所有制與集體所有制法人聯營企業改組為股份制企業,取得注冊號4401011106225號企業法人營業執照;1993年10月向社會公開發行股票,并于1994年1月6日在深圳證券交易所掛牌上市交易,股票代碼為“000531”。本公司經廣州經濟技術開發區管理委員會穗開管函[1994]120號文、廣州市證券委員會穗證字[1994]14號文批準,從1995年4月1日起由原“廣州恒運熱電股份有限公司”更名為“廣州恒運企業集團股份有限公司”。截止2018年12月31日,本公司股本總額為685,082,820股,其中廣州開發區金融控股集團有限公司持股178,914,710股,占本公司股本總額的26.12%,系本公司的控股股東,廣州發展電力企業有限公司125,703,386股,占本公司股本總額的18.35%;廣州高新區投資集團有限公司持股92,301,178股,占本公司股本總額的13.47%;廣州黃電投資有限公司持股23,982,718股,占本公司股本總額的3.50%;廣州港能源發展有限公司持股11,296,216股,占本公司股本總額的1.65%。

本公司經營范圍包括:電力、熱力生產和供應;企業自有資金投資;儀器儀表修理;電力電子技術服務。

本公司本期持續經營。本公司及控股子公司的發電機組中,2×21萬千瓦和2×33萬千瓦環保脫硫脫硝燃煤機組運行情況良好。

本公司工商營業執照號:91440101231215412L;注冊地:廣州市蘿崗區西基工業區西基路;公司總部地址:廣州開發區開發大道235號恒運大廈6~6M層。

本財務報表業經公司董事會于2019年8月20日批準報出。

 

截至2019年6月30日止,本公司合并財務報表范圍內子公司如下:

 

子公司名稱

廣州恒運熱電(D)廠有限責任公司

廣州恒運股權投資有限公司

廣州恒運東區熱力有限公司

龍門縣恒隆環保鈣業有限公司

廣州錦澤房地產開發有限公司

廣州壹龍房地產開發有限公司

東莞恒運新能源有限公司

廣州恒運分布式能源發展有限公司

廣州恒運綜合能源銷售有限公司

廣州恒運西區熱力有限公司

廣州恒運環保科技發展有限公司

懷集恒運能源有限公司

廣州恒運清潔技術投資有限公司

廣州恒運電力工程技術有限公司

廣州科云投資有限公司

本期合并財務報表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”和“九、在其他主體中的權益”。

 

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司未發生自報告期末起12個月內導致持續經營能力產生重大懷疑的事項。

三、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記賬本位幣

本公司采用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

同一控制下企業合并:本公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

非同一控制下企業合并:本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。

為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用,于發生時計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券的交易費用,沖減權益。

6、合并財務報表的編制方法

   合并范圍

本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括本公司所控制的被投資方可分割的部分)均納入合并財務報表。

 

     合并程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。

 

子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。

(1)增加子公司或業務

在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期初數;將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(2)處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的,按照上述原則進行會計處理。

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:

ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的。

ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果。

ⅲ.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生。

ⅳ.一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

(3)購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

(4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業

當本公司是合營安排的合營方,享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時,為共同經營。

本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:

(1)確認本公司單獨所持有的資產,以及按本公司份額確認共同持有的資產。

(2)確認本公司單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同承擔的負債。

(3)確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入。

(4)按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入。

(5)確認單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資,確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

1)外幣業務

外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。

資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。

2)外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。

處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。

10、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。

(1)金融工具的初始確認和分類

①金融資產

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特征,將金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

管理金融資產的業務模式,是指如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司在確定一組金融資產業務模式時考慮的因素包括:以往如何收取該組資產的現金流、該組資產的業績如何評估并上報給關鍵管理人員、風險如何評估和管理、以及業務管理人員獲得報酬的方式。

金融資產的合同現金流量特征,是指金融工具合同約定的、反映相關金融資產經濟特征的現金流量屬性,即相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,其中本金是指金融資產在初始確認時的公允價值,本金金額可能因提前還款等原因在金融資產的存續期內發生變動;利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。對于含嵌入式衍生工具的金融資產,在確定合同現金流量是否僅為本金和利息的支付時,應將其作為一個整體分析。

②債務工具

債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務工具的分類與后續計量取決于:本公司管理該資產的業務模式,及該資產的現金流量特征。基于這些因素,本公司將債務工具劃分為以下三種計量類別:

以攤余成本計量:如果管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標,且該金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,同時并未指定該金融資產為以公允價值計量且其變動計入損益,那么該金融資產按照攤余成本計量。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益:如果管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標,且該金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,同時并未指定該金融資產為以公允價值計量且其變動計入損益,那么該金融資產按照以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。此類金融資產列示為其他債權投資。

以公允價值計量且其變動計入當期損益:不滿足以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,以公允價值計量且其變動計入當期損益,列示為交易性金融資產。在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該指定一經做出,不得撤銷。

③權益工具

權益工具是指從發行方角度分析符合權益定義的工具;即不包含付款的合同義務且享有發行人凈資產和剩余收益的工具,例如普通股。

本公司的權益工具投資以公允價值計量且其變動計入損益,列示為交易性金融資產,但管理層已做出不可撤銷指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的除外。該指定一經做出,不得撤銷。本公司對上述指定的政策為,將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,列示為其他權益工具投資。

④金融負債

本公司將金融負債分類為以攤余成本計量的負債,但以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債除外。分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債適用于衍生工具、交易性金融負債以及初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的其他金融負債。

在初始確認時,滿足下列條件的金融負債可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:(1)能夠消除或顯著減少會計錯配;(2)根據正式書面文件載明的本公司風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,并在本公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經做出,不得撤銷。

(2)金融工具的公允價值

存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。

(3)金融工具的初始計量和后續計量

金融工具在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

金融工具的后續計量取決于其分類:

①以攤余成本計量的金融資產和金融負債

對于金融資產或金融負債的攤余成本,應當以該金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整后的結果確定:1)扣除已償還的本金;2)加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額;3)扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

債務工具

該金融資產攤余成本相關的減值損失或利得、采用實際利率法計算的利息和匯兌損益計入當期損益。除此之外,賬面價值的變動均計入其他綜合收益。本公司采用實際利率法計算該資產的利息收入,并列示為“利息收入”。該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。

權益工具

將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的,該金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。作為投資回報的股利收入在本公司確定對其收取的權利成立時進行確認并計入當期損益。企業只有在同時符合下列條件時,才能確認股利收入并計入當期損益:1)企業收取股利的權利已經確立;2)與股利相關的經濟利益很可能流入企業;3)股利的金額能夠可靠計量。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

該金融資產以公允價值計量,其產生的所有利得或損失計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該金融負債以公允價值計量,其產生的所有利得或損失計入當期損益,除非是將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的,則該金融負債所產生的利得或損失應當按照下列規定進行處理:1)由本公司自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額,應當計入其他綜合收益;2)該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。按照1)對該金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本公司應當將該金融負債的全部利得或損失(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。

(4)金融工具(不含應收款項)的減值

本公司以預期信用損失為基礎,進行減值會計處理并確認損失準備的金融工具有:以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資。預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

(5)金融工具的終止確認

①金融資產

本公司將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認:1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止;2)金融資產發生轉移,并且轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬;3)金融資產發生轉移,對于既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的金融資產,本公司未保留對該金融資產控制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值,與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將終止確認部分在終止確認日的賬面價值與終止確認部分收到的對價以及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和的差額計入當期損益。

②金融負債

當金融負債全部或部分的現時義務已經解除時,應終止確認全部或部分金融負債。公司與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。公司對現存金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的,應當終止確認現存金融負債,同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。

 

11、應收款項壞賬準備

1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準:

期末余額前五名或其他不屬于前五名,但期末單項金額占應收款項10%(含10%)以上的應收款項。

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法:

單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。

 2)按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項

 

確定組合的依據

組合1

賬齡組合

組合2

員工備用金、押金、關聯往來、應收電費

 

 

按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法

組合1

按賬齡計提

組合2

不計提

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

 

賬齡

應收賬款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內(含1年)

0.50

0.50

1-2年

10.00

10.00

2-3年

30.00

30.00

3-4年

50.00

50.00

4-5年

70.00

70.00

5年以上

100.00

100.00

 

3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

單獨計提壞賬準備的理由:公司判斷無法收回的應收款項,采用個別認定法計提壞賬準備。

壞賬準備的計提方法:全額計提壞賬準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

1)存貨的分類

存貨分類為:原材料、周轉材料、發出商品、開發成本、開發產品、庫存商品、生產成本、低值易耗品等。

2)發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

 

3)不同類別存貨可變現凈值的確定依據

產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

4)存貨的盤存制度

采用永續盤存制。

5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

①低值易耗品采用一次轉銷法。

②包裝物采用一次轉銷法。

6)開發用土地的核算方法

純土地開發項目,其費用支出單獨構成土地開發成本。

連同房產整體開發的項目,其費用可分清負擔對象的,一般按實際面積分攤記入商品房成本。

   7)公共配套設施費用的核算方法

不能有償轉讓的公共配套設施:按受益比例確定標準分配計入商品房成本。

能有償轉讓的公共配套設施:以各配套設施項目作為成本核算對象,歸集所發生的成本。

13、持有待售資產

本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:

(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;

(2)出售極可能發生,即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的,已經獲得批準。

14、長期股權投資

1)共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的,被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本公司聯營企業。

2)初始投資成本的確定

①企業合并形成的長期股權投資

同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整股本溢價,股本溢價不足沖減的,沖減留存收益。

非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。

②其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

3)后續計量及損益確認方法

①成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

②權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,并按照公司的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間,被投資單位編制合并財務報表的,以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于資產減值損失的,全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易,該資產構成業務的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“三、(六)合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期股權投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目等的賬面價值。最后,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。

③長期股權投資的處置

處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的,在編制個別財務報表時,剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物(含自行建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物)。

公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產-出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。

16、固定資產

(1)確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2)折舊方法

 

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建筑物

年限平均法

20~25

3~10

3.6~4.85

機器設備

年限平均法

10~25

3~10

3.6~9.7

運輸設備

年限平均法

5

10

18

其他設備

年限平均法

5

10

18

(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益,則選擇不同折舊率或折舊方法,分別計提折舊。

17、在建工程

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。

18、借款費用

1)借款費用資本化的確認原則

借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:

①資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出。

②借款費用已經發生。

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2)借款費用資本化期間

資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3)暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

4)借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

19、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

     ①無形資產的計價方法

Ⅰ.公司取得無形資產時按成本進行初始計量

外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。

Ⅱ.后續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對于使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。

②使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

 

項目

預計使用壽命

依據

土地使用權

使用權有效期

土地使用證

軟件

5年

軟件預計使用年限

每年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。

經復核,本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

20、商譽

因非同一控制下企業合并形成的商譽,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額。

商譽在其相關資產組或資產組組合處置時予以轉出,計入當期損益。

本公司對商譽不攤銷,商譽至少在每年年度終了進行減值測試。

21、長期資產減值

長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,于資產負債表日存在減值跡象的,進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試,對于因企業合并形成的商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的,按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。

22、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。

1)攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

   2)攤銷年限

 

項目

預計使用壽命

容量替代補償

機組剩余使用年限

其他長期待攤費用

3-5年

23、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為本公司提供服務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的,如能夠可靠計量的,按照公允價值計量。

(2)離職后福利的會計處理方法

設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險,在職工為本公司提供服務的會計期間,按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額,確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

除基本養老保險外,本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度(補充養老保險)。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費,相應支出計入當期損益或相關資產成本。

詳見本附注“五、(二十)應付職工薪酬”。

(3)辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。

24、收入

1)銷售商品收入確認時間的具體判斷標準

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入實現。

2)確認讓渡資產使用權收入的依據

與交易相關的經濟利益很可能流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額:

①利息收入金額,按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

②使用費收入金額,按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

 

3)按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時,確定合同完工進度的依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度,依據已完工作的測量確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額,但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額,確認當期提供勞務收入;同時,按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額,結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:

①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。

②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。

4)公司具體業務確認收入方式

公司主要業務涉及售電及供熱、房地產開發及銷售、脫硫業務產品銷售等。

其中①售電及售熱收入確認方式:以每月末24:00公司及供電局雙方抄表確認數為結算依據,確認當月售電收入。抄表方式以供電局的電能量遙測系統計量電量為主,若系統出現問題則以現場抄表為準,公司需于每月1日確認上月售電電量。

②房地產銷售收入確認方式:開發產品竣工并達到合同約定的交付條件,交付給客戶簽收后確認收入。

③脫硫業務收入確認方式:銷售消石灰、石粉、輕質碳酸鈣等,已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方,對方收貨確認后確認收入。

25、政府補助

1)類型

政府補助,是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助,是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

2)確認時點

本公司收到政府補助時確認相關遞延收益。

3)會計處理

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益。確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)。

與收益相關的政府補助,用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入);用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產,以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

對于應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

27、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

①公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。

②公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分配。

(2)融資租賃的會計處理方法

①融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。

②融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。

28、終止經營

終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分,且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別:

(1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。

(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分。

(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

29、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

 

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備注

財政部于2017年修訂印發了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》(財會[2017]7號)、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》(財會[2017]8號)、《企業會計準則第24號——套期會計》(財會[2017]9號)、《企業會計準則第37號——金融工具列報》(財會[2017]14號)(以下簡稱“新金融工具準則”)。2018年6月15日,財政部頒布了《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15號),要求執行企業會計準則的非金融企業按照修訂后的一般企業財務報表格式(適用于尚未執行新金融準則和新收入準則的企業)編制財務報表。根據上述文件相關規定,公司自文件頒布之日起實施財政部發布的《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15號),自2019年1月1日起實施新金融工具準則。

經公司第八屆董事會第三十二次會議審議通過

根據新金融工具準則的銜接規定,公司無需重述前期可比數,比較財務報表列報的信息與新準則要求不一致的無須調整。公司自2019年1月1日起變更相關會計政策,并于2019年第一季度財務報告起按新金融工具準則要求進行會計報表披露,不重述2018年可比數。

 

上述新準則實施不會對本公司財務報告產生重大影響。首日執行新金融工具準則對報表科目及金額影響如下:

金額單位:元

 

受影響的項目

會計政策變更前

20181231日)

會計政策變更后

201911日)

可供出售金融資產

618,145,000.00

 

其他權益工具投資

 

618,145,000.00

(2)重要會計估計變更

(3)首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

合并資產負債表

單位:元

 

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產:

 

 

 

  貨幣資金

2,581,746,257.08

2,581,746,257.08

 

  結算備付金

 

 

 

  拆出資金

 

 

 

  交易性金融資產

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

 

  衍生金融資產

 

 

 

  應收票據

1,139,967.68

1,139,967.68

 

  應收賬款

305,884,676.70

305,884,676.70

 

  應收款項融資

 

 

 

  預付款項

7,432,750.50

7,432,750.50

 

  應收保費

 

 

 

  應收分保賬款

 

 

 

  應收分保合同準備金

 

 

 

  其他應收款

52,723,837.48

52,723,837.48

 

   其中:應收利息

 

 

 

      應收股利

22,739,077.21

22,739,077.21

 

  買入返售金融資產

 

 

 

  存貨

623,489,544.15

623,489,544.15

 

  合同資產

 

 

 

  持有待售資產

 

 

 

  一年內到期的非流動資產

 

 

 

  其他流動資產

79,317,436.37

79,317,436.37

 

流動資產合計

3,651,734,469.96

3,651,734,469.96

 

非流動資產:

 

 

 

  發放貸款和墊款

 

 

 

  債權投資

 

 

 

  可供出售金融資產

618,145,000.00

 

-618,145,000.00

  其他債權投資

 

 

 

  持有至到期投資

 

 

 

  長期應收款

 

 

 

  長期股權投資

2,601,603,219.95

2,538,984,401.51

-62,618,818.44

  其他權益工具投資

 

618,145,000.00

618,145,000.00

  其他非流動金融資產

 

 

 

  投資性房地產

5,926,691.10

5,926,691.10

 

  固定資產

2,902,233,104.00

2,902,233,104.00

 

  在建工程

359,674,444.02

359,674,444.02

 

  生產性生物資產

 

 

 

  油氣資產

 

 

 

  使用權資產

 

 

 

  無形資產

195,770,227.77

195,770,227.77

 

  開發支出

 

 

 

  商譽

10,565,751.96

10,565,751.96

 

  長期待攤費用

69,747,572.07

69,747,572.07

 

  遞延所得稅資產

120,128,350.98

120,128,350.98

 

  其他非流動資產

28,786,600.94

28,786,600.94

 

非流動資產合計

6,912,580,962.79

6,849,962,144.35

-62,618,818.44

資產總計

10,564,315,432.75

10,501,696,614.31

-62,618,818.44

流動負債:

 

 

 

  短期借款

3,439,093,462.16

3,439,093,462.16

 

  向中央銀行借款

 

 

 

  拆入資金

 

 

 

  交易性金融負債

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

 

  衍生金融負債

 

 

 

  應付票據

 

 

 

  應付賬款

528,705,524.65

528,705,524.65

 

  預收款項

11,657,694.18

11,657,694.18

 

  賣出回購金融資產款

 

 

 

  吸收存款及同業存放

 

 

 

  代理買賣證券款

 

 

 

  代理承銷證券款

 

 

 

  應付職工薪酬

16,072,357.15

16,072,357.15

 

  應交稅費

202,704,956.76

202,704,956.76

 

  其他應付款

73,089,647.83

73,089,647.83

 

   其中:應付利息

24,246,354.70

24,246,354.70

 

      應付股利

96,794.93

96,794.93

 

  應付手續費及傭金

 

 

 

  應付分保賬款

 

 

 

  合同負債

 

 

 

  持有待售負債

 

 

 

  一年內到期的非流動負債

548,337,062.44

548,337,062.44

 

  其他流動負債

505,756,158.58

505,756,158.58

 

流動負債合計

5,325,416,863.75

5,325,416,863.75

 

非流動負債:

 

 

 

  保險合同準備金

 

 

 

  長期借款

440,960,738.88

440,960,738.88

 

  應付債券

100,076,000.00

100,076,000.00

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  租賃負債

 

 

 

  長期應付款

 

 

 

  長期應付職工薪酬

 

 

 

  預計負債

 

 

 

  遞延收益

123,412,852.27

123,412,852.27

 

  遞延所得稅負債

98,503,708.69

98,503,708.69

 

  其他非流動負債

 

 

 

非流動負債合計

762,953,299.84

762,953,299.84

 

負債合計

6,088,370,163.59

6,088,370,163.59

 

所有者權益:

 

 

 

  股本

685,082,820.00

685,082,820.00

 

  其他權益工具

 

 

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  資本公積

1,127,988,959.78

1,127,988,959.78

 

  減:庫存股

 

 

 

  其他綜合收益

10,362,351.45

14,797,646.93

4,435,295.48

  專項儲備

 

 

 

  盈余公積

387,566,722.82

387,566,722.82

 

  一般風險準備

 

 

 

  未分配利潤

1,944,425,141.24

1,877,371,027.32

-67,054,113.92

歸屬于母公司所有者權益合計

4,155,425,995.29

4,092,807,176.85

-62,618,818.44

  少數股東權益

320,519,273.87

320,519,273.87

 

所有者權益合計

4,475,945,269.16

4,413,326,450.72

-62,618,818.44

負債和所有者權益總計

10,564,315,432.75

10,501,696,614.31

-62,618,818.44

調整情況說明

參股公司越秀金控2019年1月1日采用新金融工具準則引起的差異調整直接計入期初留存收益-573,602,343.21元和其他綜合收益37,940,936.49元,公司按持股比例11.69%計提相應留存收益-67,054,113.92元和其他綜合收益4,435,295.48元。

母公司資產負債表

單位:元

 

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產:

 

 

 

  貨幣資金

999,095,133.64

999,095,133.64

 

  交易性金融資產

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

 

  衍生金融資產

 

 

 

  應收票據

500,093,462.16

500,093,462.16

 

  應收賬款

235,013,103.00

235,013,103.00

 

  應收款項融資

 

 

 

  預付款項

438,421.04

438,421.04

 

  其他應收款

17,953,036.22

17,953,036.22

 

   其中:應收利息

64,916.67

64,916.67

 

      應收股利

 

 

 

  存貨

80,333,386.69

80,333,386.69

 

  合同資產

 

 

 

  持有待售資產

 

 

 

  一年內到期的非流動資產

 

 

 

  其他流動資產

10,051,983.67

10,051,983.67

 

流動資產合計

1,842,978,526.42

1,842,978,526.42

 

非流動資產:

 

 

 

  債權投資

 

 

 

  可供出售金融資產

138,145,000.00

 

-138,145,000.00

  其他債權投資

 

 

 

  持有至到期投資

 

 

 

  長期應收款

 

 

 

  長期股權投資

4,595,402,909.99

4,532,784,091.55

-62,618,818.44

  其他權益工具投資

 

138,145,000.00

138,145,000.00

  其他非流動金融資產

 

 

 

  投資性房地產

1,662,088.20

1,662,088.20

 

  固定資產

684,573,354.41

684,573,354.41

 

  在建工程

33,938,891.32

33,938,891.32

 

  生產性生物資產

 

 

 

  油氣資產

 

 

 

  使用權資產

 

 

 

  無形資產

30,914,934.63

30,914,934.63

 

  開發支出

 

 

 

  商譽

 

 

 

  長期待攤費用

1,803,474.37

1,803,474.37

 

  遞延所得稅資產

22,387,271.35

22,387,271.35

 

  其他非流動資產

49,420,749.97

49,420,749.97

 

非流動資產合計

5,558,248,674.24

5,495,629,855.80

-62,618,818.44

資產總計

7,401,227,200.66

7,338,608,382.22

-62,618,818.44

流動負債:

 

 

 

  短期借款

2,189,093,462.16

2,189,093,462.16

 

  交易性金融負債

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

 

  衍生金融負債

 

 

 

  應付票據

 

 

 

  應付賬款

31,997,063.39

31,997,063.39

 

  預收款項

413,996,215.45

413,996,215.45

 

  合同負債

 

 

 

  應付職工薪酬

3,488,050.83

3,488,050.83

 

  應交稅費

8,249,775.66

8,249,775.66

 

  其他應付款

30,259,020.74

30,259,020.74

 

   其中:應付利息

22,098,563.40

22,098,563.40

 

      應付股利

96,794.93

96,794.93

 

  持有待售負債

 

 

 

  一年內到期的非流動負債

500,000,000.00

500,000,000.00

 

  其他流動負債

500,000,000.00

500,000,000.00

 

流動負債合計

3,677,083,588.23

3,677,083,588.23

 

非流動負債:

 

 

 

  長期借款

270,317,072.54

270,317,072.54

 

  應付債券

100,076,000.00

100,076,000.00

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  租賃負債

 

 

 

  長期應付款

 

 

 

  長期應付職工薪酬

 

 

 

  預計負債

 

 

 

  遞延收益

38,104,317.45

38,104,317.45

 

  遞延所得稅負債

97,794,134.00

97,794,134.00

 

  其他非流動負債

 

 

 

非流動負債合計

506,291,523.99

506,291,523.99

 

負債合計

4,183,375,112.22

4,183,375,112.22

 

所有者權益:

 

 

 

  股本

685,082,820.00

685,082,820.00

 

  其他權益工具

 

 

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  資本公積

920,027,900.74

920,027,900.74

 

  減:庫存股

 

 

 

  其他綜合收益

10,362,351.45

14,797,646.93

4,435,295.48

  專項儲備

 

 

 

  盈余公積

367,608,367.54

367,608,367.54

 

  未分配利潤

1,234,770,648.71

1,167,716,534.79

-67,054,113.92

所有者權益合計

3,217,852,088.44

3,155,233,270.00

-62,618,818.44

負債和所有者權益總計

7,401,227,200.66

7,338,608,382.22

-62,618,818.44

調整情況說明

參股公司越秀金控2019年1月1日采用新金融工具準則引起的差異調整直接計入期初留存收益-573,602,343.21元和其他綜合收益37,940,936.49元,公司按持股比例11.69%計提相應留存收益-67,054,113.92元和其他綜合收益4,435,295.48元。

(4)首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

四、稅項

1、主要稅種及稅率

 

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期允許抵扣的進項稅額后,差額部分為應交增值稅

16%、13%、10%、9%、6%

城市維護建設稅

按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

7%

企業所得稅

按應納稅所得額計繳

25%

教育費附加

按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

3%

地方教育附加

按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

2%

土地增值稅

按轉讓房地產所取得的增值額和規定的稅率計繳

30%~60%

2、稅收優惠

本公司本年度無稅收優惠。

五、合并財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

庫存現金

90,053.97

63,558.79

銀行存款

1,475,939,990.12

2,517,665,587.97

其他貨幣資金

11,867,818.15

64,017,110.32

合計

1,487,897,862.24

2,581,746,257.08

其他說明

其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制,以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下:

 

項目

期末余額

年初余額

履約保函保證金

11,867,818.15

12,867,818.15

定向使用的貸款金額

 

51,149,292.17

合計

11,867,818.15

64,017,110.32

2、應收票據

(1)應收票據分類列示

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

銀行承兌票據

 

564,967.68

商業承兌票據

4,702,800.01

575,000.00

合計

4,702,800.01

1,139,967.68

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息:

(2)期末公司無已質押的應收票據。

(3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位:元

 

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

商業承兌票據

0.00

0.00

合計

0.00

0.00

(4)期末公司無因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據。

3、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位:元

 

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

其中:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按組合計提壞賬準備的應收賬款

325,727,320.75

100.00%

2,090,498.44

0.64%

323,636,822.31

309,131,716.15

100.00%

3,247,039.45

1.05%

305,884,676.70

其中:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

325,727,320.75

100.00%

2,090,498.44

0.64%

323,636,822.31

309,131,716.15

100.00%

3,247,039.45

1.05%

305,884,676.70

合計

325,727,320.75

100.00%

2,090,498.44

 

323,636,822.31

309,131,716.15

100.00%

3,247,039.45

 

305,884,676.70

 

按組合計提壞賬準備:按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

單位:元

 

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

1年以內

79,996,789.05

399,983.95

0.50%

1至2年

4,716,479.73

471,647.97

10.00%

2至3年

3,060,028.15

918,008.46

30.00%

3至4年

507,126.12

253,563.06

50.00%

5年以上

47,295.00

47,295.00

100.00%

合計

88,327,718.05

2,090,498.44

--

確定該組合依據的說明:詳見附注“五、11”。

按組合計提壞賬準備:采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款

單位:元

 

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

組合二

237,399,602.70

 

 

合計

237,399,602.70

 

--

確定該組合依據的說明:詳見附注“五、11”。

 

按賬齡披露

單位:元

 

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

317,396,391.75

1年以內(含1年)

317,396,391.75

1至2年

4,716,479.73

2至3年

3,060,028.15

3年以上

554,421.12

 3至4年

507,126.12

 4至5年

0.00

 5年以上

47,295.00

合計

325,727,320.75

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位:元

 

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

核銷

按賬齡分析法計提的壞賬準備

3,247,039.45

 

1,156,541.01

 

2,090,498.44

合計

3,247,039.45

 

1,156,541.01

 

2,090,498.44

本期收回或轉回壞賬準備金額1,156,541.01元。

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

本期無實際核銷的應收賬款情況。

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

 

單位名稱

期末余額

應收賬款

占應收賬款合計數的比例(%)

壞賬準備

廣州供電局有限公司

237,399,602.70

72.88

 

粵海永順泰(廣州)麥芽有限公司

9,018,457.04

2.77

45,092.29

東莞超盈紡織有限公司

4,605,788.45

1.41

23,028.94

中糧(東莞)糧油工業有限公司

4,601,180.36

1.41

23,005.90

東莞嘉吉飼料蛋白科技有限公司

3,710,689.52

1.14

18,553.45

合計

259,335,718.07

79.61

109,680.58

(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。

4、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

單位:元

 

賬齡

期末余額

期初余額

金額

比例

金額

比例

1年以內

19,228,263.73

98.34%

6,799,525.12

91.48%

1至2年

139,965.75

0.72%

406,802.84

5.47%

2至3年

0.00

0.00%

 

 

3年以上

183,291.23

0.94%

226,422.54

3.05%

合計

19,551,520.71

--

7,432,750.50

--

賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

 

預付對象

期末余額

占預付款項期末余額合計數的比例

廣州市久鼎能源有限公司

10,779,400.60

55.13

新星石油廣州有限公司

5,940,000.00

30.38

廣州市楹連增建材有限公司

356,520.66

1.82

廣東電網有限責任公司惠州龍門供電局

295,228.06

1.51

廣州金發碳纖維新材料發展有限公司

216,781.00

1.11

合計

17,587,930.32

89.95

其他說明:無

5、其他應收款

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

應收股利

 

22,739,077.21

其他應收款

9,009,889.05

29,984,760.27

合計

9,009,889.05

52,723,837.48

(1)應收股利

1)應收股利分類

單位:元

 

項目(或被投資單位)

期末余額

期初余額

廣州開發區國企產業投資基金合伙企業(有限合伙)

 

19,570,410.96

廣州凱得環保環美有限公司

 

3,168,666.25

合計

 

22,739,077.21

(2)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位:元

 

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

往來款

10,717,475.73

31,671,726.63

保證金及押金

577,990.29

652,500.29

員工備用金

147,260.58

243,347.04

合計

11,442,726.60

32,567,573.96

 

按賬齡披露

單位:元

 

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

3,114,513.75

1年以內(含1年)

3,114,513.75

1至2年

5,559,951.72

2至3年

195,233.02

3年以上

2,573,028.11

 3至4年

904,926.94

 4至5年

315,218.83

 5年以上

1,352,882.34

合計

11,442,726.60

2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位:元

 

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

按賬齡分析法計提的壞賬準備

2,582,813.69

 

149,976.14

2,432,837.55

合計

2,582,813.69

 

149,976.14

2,432,837.55

本期收回或轉回壞賬準備金額149,976.14元。

3)本期實際核銷的其他應收款情況

本期無實際核銷的其他應收款情況。

4)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位:元

 

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

物業專項維修資金

往來款

7,936,100.84

5年以上

69.35%

1,123,078.27

廣州開發區房地產物業有限公司

往來款

730,750.14

4年以內

6.39%

365,375.07

淄博桑特動力設備有限公司

往來款

530,000.00

5年以上

4.63%

530,000.00

運宏粉煤灰綜合開發公司

往來款

200,000.00

5年以上

1.75%

200,000.00

廣州市天河區人民法院

往來款

180,000.00

1年以內

1.57%

900.00

合計

--

9,576,850.98

--

83.69%

2,219,353.34

5)涉及政府補助的應收款項

期末無涉及政府補助的應收款項。

6)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

(1)存貨分類

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

102,058,740.49

 

102,058,740.49

145,453,046.95

 

145,453,046.95

周轉材料

615.38

 

615.38

615.38

 

615.38

發出商品

5,243,738.83

 

5,243,738.83

 

 

 

庫存商品

852,239.39

 

852,239.39

54,457.07

 

54,457.07

開發產品

130,528,823.63

 

130,528,823.63

136,056,312.37

 

136,056,312.37

開發成本

353,434,376.80

 

353,434,376.80

341,925,112.38

 

341,925,112.38

合計

592,118,534.52

 

592,118,534.52

623,489,544.15

 

623,489,544.15

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

(2)開發成本及開發產品

 

項目

期末余額

年初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

開發成本

353,434,376.80

 

353,434,376.80

341,925,112.38

 

341,925,112.38

開發產品

130,528,823.63

 

130,528,823.63

136,056,312.37

 

136,056,312.37

合計

483,963,200.43

 

483,963,200.43

477,981,424.75

 

477,981,424.75

1)開發成本

 

項目名稱

開工時間

預計竣工時間

預計投資總額

期末余額

年初余額

錦澤園二期

2016年

2019年

399,178,604.01

217,717,751.14

214,247,963.79

壹龍大廈

2016年

2019年

299,000,000.00

135,716,625.66

127,677,148.59

合計

 

 

 

353,434,376.80

341,925,112.38

 

2)開發產品

 

項目名稱

竣工時間

年初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

錦澤園一期

2014年

136,056,312.37

 

5,527,488.74

130,528,823.63

合計

 

136,056,312.37

0.00

5,527,488.74

130,528,823.63

(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

 

項目

年初余額

本期資本化金額

本期結轉金額

期末余額

期末資本化率

壹龍大廈

2,855,015.46

1,244,656.30

 

4,099,671.76

5.05%

錦澤園一期

9,368,683.84

 

380,616.63

8,988,067.21

6.14%

合計

12,223,699.30

1,244,656.30

380,616.63

13,087,738.97

 

7、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

其他

 

 

可抵扣稅金

165,349,627.22

76,318,789.94

待攤費用

9,178,724.94

2,998,646.43

合計

174,528,352.16

79,317,436.37

其他說明:無

8、長期股權投資

單位:元

 

被投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備期末余額

追加投資

減少投資

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

宣告發放現金股利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

廣州越秀金融控股集團股份有限公司

         2,538,984,401.51

 

 

                  136,188,588.45

                   167,621.32

 

                -28,960,851.42

 

 

             2,646,379,759.86

 

小計

2,538,984,401.51

 

 

136,188,588.45

167,621.32

 

-28,960,851.42

 

 

2,646,379,759.86

 

合計

2,538,984,401.51

0.00

0.00

136,188,588.45

167,621.32

 

-28,960,851.42

 

 

2,646,379,759.86

 

其他說明:越秀金控2019年1月1日采用新金融工具準則引起的差異調整直接計入期初留存收益-573,602,343.21元和其他綜合收益37,940,936.49元,公司按持股比例11.69%計提相應金額調整長期股權投資期初余額-62,618,818.44元。

9、其他權益工具投資

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

其他權益工具

618,145,000.00

618,145,000.00

合計

618,145,000.00

618,145,000.00

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位:元

 

項目名稱

確認的股利收入

累計利得

累計損失

其他綜合收益轉入留存收益的金額

指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因

其他綜合收益轉入留存收益的原因

廣州開發區國企產業投資基金合伙企業(有限合伙)

 

 

 

 

根據公司管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特征

 

廣州開發區恒凱新興股權投資合伙企業(有限合伙)

 

 

 

 

根據公司管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特征

 

宜春農村商業銀行股份有限公司

3,975,238.92

 

 

 

根據公司管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特征

 

廣州以琳生物產業創業投資管理有限公司

 

 

 

 

根據公司管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特征

 

廣州中以生物產業投資基金合伙企業(有限合伙)

 

 

 

 

根據公司管理金融資產的業務模式及金融資產的合同現金流量特征

 

其他說明:

期末按公允價值計量的其他權益工具投資

 

被投資單位

賬面價值

在被投資單位持股比例(%)

年初

本期增加

本期減少

期末

廣州開發區國企產業投資基金合伙企業(有限合伙)

400,000,000.00

 

 

400,000,000.00

13.31

廣州開發區恒凱新興股權投資合伙企業(有限合伙)

80,000,000.00

 

 

80,000,000.00

39.92

宜春農村商業銀行股份有限公司

88,000,000.00

 

 

88,000,000.00

7.50

廣州以琳生物產業創業投資管理有限公司

150,000.00

 

 

150,000.00

5.00

廣州中以生物產業投資基金合伙企業(有限合伙)

49,995,000.00

 

 

49,995,000.00

16.50

合計

618,145,000.00

 

 

618,145,000.00

 

 

10、投資性房地產

(1)采用成本計量模式的投資性房地產

單位:元

 

項目

房屋、建筑物

土地使用權

在建工程

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

1.期初余額

7,655,059.71

 

 

7,655,059.71

2.本期增加金額

 

 

 

 

(1)外購

 

 

 

 

(2)存貨\固定資產\在建工程轉入

 

 

 

 

(3)企業合并增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

7,655,059.71

 

 

7,655,059.71

二、累計折舊和累計攤銷

 

 

 

 

1.期初余額

1,728,368.61

 

 

1,728,368.61

2.本期增加金額

163,434.90

 

 

163,434.90

(1)計提或攤銷

163,434.90

 

 

163,434.90

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

1,891,803.51

 

 

1,891,803.51

三、減值準備

 

 

 

 

1.期初余額

 

 

 

 

2.本期增加金額

 

 

 

 

(1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3、本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

 

 

 

 

四、賬面價值

5,763,256.20

 

 

5,763,256.20

1.期末賬面價值

5,763,256.20

 

 

5,763,256.20

2.期初賬面價值

5,926,691.10

 

 

5,926,691.10

(2)采用公允價值計量模式的投資性房地產

(3)未辦妥產權證書的投資性房地產情況

期末無未辦妥產權證書的投資性房地產情況。

11、固定資產

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

固定資產

3,066,157,315.89

2,902,233,104.00

合計

3,066,157,315.89

2,902,233,104.00

(1)固定資產情況

單位:元

 

項目

房屋及建筑物

機器設備

運輸工具

其他設備

合計

一、賬面原值:

 

 

 

 

 

 1.期初余額

1,226,965,492.90

4,527,442,458.97

19,087,598.54

78,130,468.61

5,851,626,019.02

 2.本期增加金額

43,900,743.98

246,267,607.27

263,503.20

545,025.17

290,976,879.62

  (1)購置

0.00

37,797,164.06

263,503.20

545,025.17

38,605,692.43

  (2)在建工程轉入

43,900,743.98

208,470,443.21

0.00

0.00

252,371,187.19

  (3)企業合并增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.本期減少金額

0.00

1,138,573.00

405,688.00

2,363,462.90

3,907,723.90

  (1)處置或報廢

0.00

1,138,573.00

405,688.00

2,363,462.90

3,907,723.90

 

 

 

 

 

 

 4.期末余額

1,270,866,236.88

4,772,571,493.24

18,945,413.74

76,312,030.88

6,138,695,174.74

二、累計折舊

 

 

 

 

 

 1.期初余額

708,781,330.43

2,147,756,746.23

16,834,146.10

65,520,691.35

2,938,892,914.11

 2.本期增加金額

29,266,757.57

95,239,705.79

340,674.46

1,384,151.69

126,231,289.51

  (1)計提

29,266,757.57

95,239,705.79

340,674.46

1,384,151.69

126,231,289.51

 

 

 

 

 

 

 3.本期減少金額

0.00

809,436.48

365,119.20

1,911,790.00

3,086,345.68

  (1)處置或報廢

0.00

809,436.48

365,119.20

1,911,790.00

3,086,345.68

 

 

 

 

 

 

 4.期末余額

738,048,088.00

2,242,187,015.54

16,809,701.36

64,993,053.04

3,062,037,857.94

三、減值準備

 

 

 

 

 

 1.期初余額

3,287,237.18

7,212,763.73

0.00

0.00

10,500,000.91

 2.本期增加金額

 

 

 

 

0.00

  (1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.本期減少金額

 

 

 

 

 

  (1)處置或報廢

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 4.期末余額

3,287,237.18

7,212,763.73

0.00

0.00

10,500,000.91

四、賬面價值

 

 

 

 

 

 1.期末賬面價值

529,530,911.70

2,523,171,713.97

2,135,712.38

11,318,977.84

3,066,157,315.89

 2.期初賬面價值

514,896,925.29

2,372,472,949.01

2,253,452.44

12,609,777.26

2,902,233,104.00

  • 2)暫時閑置的固定資產情況

期末無暫時閑置的固定資產。

  • 3)通過融資租賃租入的固定資產情況

 

期末無通過融資租賃租入的固定資產。

  • 4)通過經營租賃租出的固定資產情況

期末無經營租賃租出的固定資產。

(5)未辦妥產權證書的固定資產情況

期末無未辦妥產權證書的固定資產。

12、在建工程

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

在建工程

239,725,551.10

359,674,444.02

合計

239,725,551.10

359,674,444.02

(1)在建工程情況

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

#6機供熱提效及通流改造

0.00

 

0.00

32,532,801.72

 

32,532,801.72

東區向南崗片區集中供熱管道工程

34,905,124.27

 

34,905,124.27

33,220,615.70

 

33,220,615.70

東區至科學城規劃十一路集中供熱管道工程項目

2,481,262.25

 

2,481,262.25

1,063,599.14

 

1,063,599.14

廣州開發區水質凈化廠污泥干化減量項目

57,287,635.94

 

57,287,635.94

29,080,909.21

 

29,080,909.21

懷集供熱項目

5,926,318.69

 

5,926,318.69

2,474,972.31

 

2,474,972.31

零星工程

15,513,388.81

 

15,513,388.81

7,946,320.08

 

7,946,320.08

燃煤耦合污泥發電工程項目

7,983,455.72

 

7,983,455.72

2,625,158.34

 

2,625,158.34

中新知識城北起步區項目

71,988,737.19

 

71,988,737.19

202,412,884.74

 

202,412,884.74

LNG氣化站項目

0.00

 

0.00

10,826,623.48

 

10,826,623.48

SCR脫硝液氨改尿素工藝改造項目

6,088,893.84

 

6,088,893.84

0.00

 

0.00

西向東長距離工程(一期)

37,550,734.39

 

37,550,734.39

37,490,559.30

 

37,490,559.30

合計

239,725,551.10

 

239,725,551.10

359,674,444.02

 

359,674,444.02

 

(2)重要在建工程項目本期變動情況

單位:元

 

項目名稱

預算數

期初余額

本期增加金額

本期轉入固定資產金額

本期其他減少金額

期末余額

工程累計投入占預算比例

工程進度

利息資本化累計金額

其中:本期利息資本化金額

本期利息資本化率

資金來源

#6機供熱提效及通流改造

37,738,050.00

32,532,801.72

 

32,532,801.72

 

0.00

100.00%

100%

 

 

 

自籌

東區向南崗片區集中供熱管道工程

54,000,000.00

33,220,615.70

1,684,508.57

 

 

34,905,124.27

64.64%

64.64%

 

 

 

自籌

東區至科學城規劃十一路集中供熱管道工程項目

58,000,000.00

1,063,599.14

1,417,663.11

 

 

2,481,262.25

4.28%

4.28%

 

 

 

自籌

廣州開發區水質凈化廠污泥干化減量項目

150,200,000.00

29,080,909.21

28,206,726.73

 

 

57,287,635.94

38.14%

38.14%

 

 

 

自籌

懷集供熱項目

21,630,000.00

2,474,972.31

3,451,346.38

 

 

5,926,318.69

27.40%

27.40%

 

 

 

自籌

燃煤耦合污泥發電工程項目

15,000,000.00

2,625,158.34

5,358,297.38

 

 

7,983,455.72

53.22%

53.22%

 

 

 

自籌

中新知識城北起步區項目

348,023,200.00

202,412,884.74

150,892,151.20

252,371,187.19

28,945,111.56

71,988,737.19

93.20%

93.20%

10,831,037.96

2,463,244.13

5.04%

自籌

LNG氣化站項目

11,046,800.00

10,826,623.48

 

10,826,623.48

 

 

100.00%

100%

604,166.31

437,862.10

5.04%

自籌

SCR脫硝液氨改尿素工藝改造項目

23,000,000.00

0.00

6,088,893.84

 

 

6,088,893.84

26.47%

26.47%

 

 

 

自籌

西向東長距離工程(一期)

196,262,400.00

37,490,559.30

60,175.09

 

 

37,550,734.39

19.13%

19.13%

 

 

 

自籌

合計

914,900,450.00

351,728,123.94

197,159,762.30

295,730,612.39

28,945,111.56

224,212,162.29

--

--

11,435,204.27

2,901,106.23

 

--

 

(3)本期計提在建工程減值準備情況

本期未計提在建工程減值準備。

13、無形資產

(1)無形資產情況

單位:元

 

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟件

碳排放交易配額

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

 

 

  1.期初余額

211,121,968.53

 

 

11,891,618.78

39,071,254.43

262,084,841.74

  2.本期增加金額

0.00

 

 

0.00

0.00

0.00

   (1)購置

 

 

 

 

 

 

   (2)內部研發

 

 

 

 

 

 

   (3)企業合并增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.本期減少金額

 

 

 

 

26,709,312.41

26,709,312.41

   (1)處置

 

 

 

 

26,709,312.41

26,709,312.41

 

 

 

 

 

 

 

  4.期末余額

211,121,968.53

 

 

11,891,618.78

12,361,942.02

235,375,529.33

二、累計攤銷

 

 

 

 

 

 

  1.期初余額

61,259,802.55

 

 

5,054,811.42

 

66,314,613.97

  2.本期增加金額

3,564,151.98

 

 

748,071.57

0.00

4,312,223.55

   (1)計提

3,564,151.98

 

 

748,071.57

 

4,312,223.55

 

 

 

 

 

 

 

  3.本期減少金額

 

 

 

 

 

 

   (1)處置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  4.期末余額

64,823,954.53

 

 

5,802,882.99

0.00

70,626,837.52

三、減值準備

 

 

 

 

 

 

  1.期初余額

 

 

 

 

 

 

  2.本期增加金額

 

 

 

 

 

 

   (1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  3.本期減少金額

 

 

 

 

 

 

  (1)處置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  4.期末余額

 

 

 

 

 

 

四、賬面價值

 

 

 

 

 

 

  1.期末賬面價值

146,298,014.00

 

 

6,088,735.79

12,361,942.02

164,748,691.81

  2.期初賬面價值

149,862,165.98

 

 

6,836,807.36

39,071,254.43

195,770,227.77

本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。

(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況

期末無未辦妥產權證書的土地使用權。

14、商譽

(1)商譽賬面原值

單位:元

 

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

廣州恒運股權投資有限公司

10,565,751.96

 

 

 

 

10,565,751.96

合計

10,565,751.96

 

 

 

 

10,565,751.96

(2)商譽減值準備

本公司于2002年支付人民幣20,158,600.00元合并成本收購了廣州恒運熱力有限公司98%的權益。合并成本超過按比例獲得的廣州恒運熱力有限公司可辨認資產、負債公允價值的差額人民幣10,565,751.96元,確認為與廣州恒運熱力有限公司相關的商譽。

廣州恒運熱力有限公司2017年更名為廣州恒運股權投資有限公司,并出資設立了全資子公司廣州恒運西區熱力有限公司,以承接原有的供熱業務。

 

商譽減值測試的影響

截止2019年6月30日本公司商譽未減值。

15、長期待攤費用

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末余額

廠區土地平整工程

1,803,474.37

 

345,039.54

 

1,458,434.83

辦公及銷售場所裝修

852,438.06

 

352,261.57

 

500,176.49

土地租賃費

1,228,550.65

 

825,858.42

 

402,692.23

容量替代補償費

65,863,108.99

 

2,431,860.09

 

63,431,248.90

合計

69,747,572.07

0.00

3,955,019.62

0.00

65,792,552.45

16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

12,086,460.20

3,021,615.05

13,890,458.32

3,472,614.58

可抵扣虧損

175,440,312.65

43,860,078.16

177,859,794.45

44,464,948.60

無法支付的款項

957,518.04

239,379.51

957,518.02

239,379.51

預計土地增值稅

149,971,934.62

37,492,983.66

149,511,978.56

37,377,994.64

預收款項預計利潤

14,552,532.76

3,638,133.19

6,711,226.49

1,677,806.62

預提成本費用

36,732,623.24

9,183,155.80

130,542,236.00

32,635,559.00

在建工程(試運行損益)

355,078.04

88,769.51

378,393.95

94,598.49

職工薪酬

15,000,000.00

3,750,000.00

376,999.61

94,249.90

資產攤銷差異

177,824.24

44,456.06

284,798.54

71,199.64

合計

405,274,283.79

101,318,570.94

480,513,403.94

120,128,350.98

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

在建工程(試運行損益)

1,718,002.20

429,500.55

1,785,256.60

446,314.16

資產攤銷差異

1,227,796.60

306,949.15

1,252,740.69

313,185.18

非貨幣性資產轉讓遞延所得

390,976,837.40

97,744,209.35

390,976,837.38

97,744,209.35

合計

393,922,636.20

98,480,659.05

394,014,834.67

98,503,708.69

(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

單位:元

 

項目

遞延所得稅資產和負債期末互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額

遞延所得稅資產和負債期初互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額

遞延所得稅資產

 

101,318,570.94

 

120,128,350.98

遞延所得稅負債

 

98,480,659.05

 

98,503,708.69

 

(4)未確認遞延所得稅資產明細

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

可抵扣虧損

46,798,502.05

46,798,502.05

合計

46,798,502.05

46,798,502.05

(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

單位:元

 

年份

期末金額

期初金額

備注

2023

46,798,502.05

46,798,502.05

 

合計

46,798,502.05

46,798,502.05

--

17、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

預付長期資產款項

22,615,193.69

28,786,600.94

合計

22,615,193.69

28,786,600.94

18、短期借款

(1)短期借款分類

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

信用借款

3,003,453,572.73

3,439,093,462.16

合計

3,003,453,572.73

3,439,093,462.16

19、應付賬款

(1)應付賬款列示

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

1年以內

140,439,267.17

86,563,001.00

1至2年

8,835,975.55

9,762,889.04

2至3年

8,899,077.69

79,234,765.50

3年以上

328,815,200.52

353,144,869.11

合計

486,989,520.93

528,705,524.65

(2)賬齡超過1年的重要應付賬款

單位:元

 

項目

期末余額

未償還或結轉的原因

湖南省工業設備安裝有限公司

12,460,660.10

未到結算期

黑龍江省建筑安裝集團有限公司

8,353,943.91

未到結算期

廣東省源天工程公司

6,786,509.31

未到結算期

合計

27,601,113.32

--

20、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

(1)預收款項列示

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

1年以內

73,281,626.25

11,536,585.72

1至2年

58,512.11

41,615.75

2至3年

6,906,707.71

79,492.71

3年以上

555,618.00

 

合計

80,802,464.07

11,657,694.18

(2)期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

 

 

項目名稱

期末余額

年初余額

竣工時間

預售比例

錦澤園一期

15,949,583.25

7,355,349.80

2014-4-29

已完工并通知收樓

錦澤園二期

58,915,135.00

 

 

 

合計

74,864,718.25

7,355,349.80

 

 

 

21、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

一、短期薪酬

16,070,819.95

141,685,737.61

120,830,986.05

36,925,571.51

二、離職后福利-設定提存計劃

1,537.20

17,003,322.66

17,004,859.86

0.00

三、辭退福利

 

3,772,394.00

3,772,394.00

 

合計

16,072,357.15

162,461,454.27

141,608,239.91

36,925,571.51

(2)短期薪酬列示

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、工資、獎金、津貼和補貼

15,006,500.00

117,176,764.59

95,616,664.59

36,566,600.00

2、職工福利費

0.00

6,599,023.13

6,599,023.13

0.00

3、社會保險費

1,246.35

5,058,053.31

5,059,299.66

0.00

  其中:醫療保險費

1,099.62

4,445,818.28

4,446,917.90

0.00

     工傷保險費

21.00

137,663.19

137,684.19

0.00

     生育保險費

125.73

474,571.84

474,697.57

0.00

4、住房公積金

0.00

10,601,511.00

10,601,511.00

0.00

5、工會經費和職工教育經費

1,063,073.60

2,173,905.58

2,878,007.67

358,971.51

8、其他

0.00

76,480.00

76,480.00

0.00

合計

16,070,819.95

141,685,737.61

120,830,986.05

36,925,571.51

(3)設定提存計劃列示

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、基本養老保險

1,470.00

7,702,910.66

7,704,380.66

0.00

2、失業保險費

67.20

272,391.36

272,458.56

0.00

3、企業年金繳費

0.00

9,028,020.64

9,028,020.64

0.00

合計

1,537.20

17,003,322.66

17,004,859.86

0.00

22、應交稅費

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

增值稅

40,480,011.24

32,937,091.04

企業所得稅

22,855,935.99

17,101,884.43

個人所得稅

240,210.21

1,474,500.56

城市維護建設稅

613,749.73

231,679.90

印花稅

226,450.08

248,673.06

土地使用稅

46,666.20

93,332.35

土地增值稅

150,286,417.79

149,594,625.48

地方教育費附加

178,347.23

69,903.94

房產稅

264,624.01

471,566.38

教育費附加

267,520.84

104,855.89

環境保護稅

380,768.77

376,843.73

合計

215,840,702.09

202,704,956.76

23、其他應付款

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

應付利息

30,731,792.48

24,246,354.70

應付股利

96,794.93

96,794.93

其他應付款

51,699,773.32

48,746,498.20

合計

82,528,360.73

73,089,647.83

(1)應付利息

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

借款利息

3,891,383.64

4,878,182.52

債券利息

26,840,408.84

19,368,172.18

合計

30,731,792.48

24,246,354.70

(2)應付股利

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

普通股股利

96,794.93

96,794.93

合計

96,794.93

96,794.93

(3)其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

1年以內

37,858,323.51

29,732,536.06

1至2年

3,556,958.73

5,823,456.25

2至3年

4,154,518.38

9,542,925.75

3年以上

6,129,972.70

3,647,580.14

合計

51,699,773.32

48,746,498.20

2)賬齡超過1年的重要其他應付款

單位:元

 

項目

期末余額

未償還或結轉的原因

運宏粉煤灰綜合開發公司

1,500,000.00

履約保證金

廣州運翔物業管理有限公司

1,000,000.00

履約保證金

廣州市辛丑建材貿易有限公司

1,000,000.00

履約保證金

中儲糧油脂工業東莞有限公司

600,000.00

履約保證金

績能復合材料公司

446,665.00

履約保證金

合計

4,546,665.00

--

24、一年內到期的非流動負債

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

一年內到期的長期借款

56,746,064.55

48,337,062.44

一年內到期的應付債券

500,000,000.00

500,000,000.00

合計

556,746,064.55

548,337,062.44

25、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

短期應付債券

 

500,000,000.00

預提費用

5,447,244.60

5,756,158.58

合計

5,447,244.60

505,756,158.58

短期應付債券的增減變動:

單位:元

 

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初余額

本期發行

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還

其他

期末余額

2018年第一期超短期融資債

500,000,000.00

2018-8-7

 270日

500,000,000.00

500,000,000.00

 

 

 

500,000,000.00

 

0.00

合計

--

--

--

500,000,000.00

500,000,000.00

 

 

 

500,000,000.00

 

0.00

 

其他說明:公司于2018年08月07日發行了2018年度第一期超短期融資券,發行利率4.5%,本年已到期償還結清。

26、長期借款

(1)長期借款分類

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

信用借款

474,512,796.90

440,960,738.88

合計

474,512,796.90

440,960,738.88

27、應付債券

(1)應付債券

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

2015年公司債券

100,076,000.00

100,076,000.00

合計

100,076,000.00

100,076,000.00

(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

單位:元

 

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初余額

本期發行

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還

轉入一年內到期非流動負債

期末余額

2015年公司債券

500,000,000.00

2015-7-28

3+2年

500,000,000.00

100,076,000.00

 

 

 

 

 

100,076,000.00

合計

--

--

--

500,000,000.00

100,076,000.00

 

 

 

 

 

100,076,000.00

28、遞延收益

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因

政府補助

123,412,852.27

10,710,500.00

3,842,338.88

130,281,013.39

 

合計

123,412,852.27

10,710,500.00

3,842,338.88

130,281,013.39

--

涉及政府補助的項目:

單位:元

 

負債項目

期初余額

本期新增補助金額

本期計入營業外收入金額

本期計入其他收益金額

本期沖減成本費用金額

其他變動

期末余額

與資產相關/與收益相關

鍋爐脫硫技改工程

12,565,969.71

 

 

384,672.54

 

 

12,181,297.17

與資產相關

#7爐電除塵改造工程

945,209.46

 

 

28,965.64

 

 

916,243.82

與資產相關

鍋爐脫硝技改工程

14,335,687.71

 

 

425,812.52

 

 

13,909,875.19

與資產相關

汽輪機汽封技術改造工程

310,791.30

 

 

34,532.38

 

 

276,258.92

與資產相關

一次風機變頻改造

507,500.00

 

 

15,000.00

 

 

492,500.00

與資產相關

鍋爐等離子點火技術改造項目

556,388.52

 

 

15,027.18

 

 

541,361.34

與資產相關

干除渣節能專項

378,933.33

 

 

11,200.00

 

 

367,733.33

與資產相關

鍋爐空預器密封技術改造

818,719.63

 

 

22,227.68

 

 

796,491.95

與資產相關

供熱改造節能專項項目

7,685,117.79

9,390,500.00

 

599,888.88

 

 

16,475,728.91

與資產相關

脫硝工程專項資金補助

572,953.61

 

 

21,352.32

 

 

551,601.29

與資產相關

凝結水泵變頻改造專項資金補助

421,373.87

 

 

15,271.24

 

 

406,102.63

與資產相關

中水綜合利用管網項目專項資金補助

490,156.93

 

 

17,110.26

 

 

473,046.67

與資產相關

#8爐干除渣改造項目專項資金補助

558,169.27

 

 

21,052.64

 

 

537,116.63

與資產相關

#9爐干除渣改造項目專項資金補助

386,591.37

 

 

14,634.38

 

 

371,956.99

與資產相關

#9爐電除塵技改項目專項資金補助

637,756.75

 

 

22,377.44

 

 

615,379.31

與資產相關

#9爐預空器密封技改項目專項資金補助

233,687.42

 

 

8,181.82

 

 

225,505.60

與資產相關

#89爐低氮燃燒工程項目專項資金補助

2,038,864.57

 

 

75,982.54

 

 

1,962,882.03

與資產相關

#89爐超潔凈排放改造項目專項資金補助

10,218,880.01

 

 

380,060.02

 

 

9,838,819.99

與資產相關

#9爐一次風機變頻技術改造項目專項資金補助

480,277.82

 

 

11,666.66

 

 

468,611.16

與資產相關

9#汽輪發電機增容降耗改造項目專項資金補助

865,319.87

 

 

20,202.02

 

 

845,117.85

與資產相關

#8、9爐綜合升級改造專項資金補助

3,986,137.00

 

 

142,143.12

 

 

3,843,993.88

與資產相關

#8、9機組綜合升級改造事后獎補專題資金

28,677,478.93

 

 

1,068,725.92

 

 

27,608,753.01

與資產相關

#8、9爐加裝吹灰器及尾部煙道氫爆吹灰器改為聲波吹灰器技術改造項目專項資金

0.00

1,320,000.00

 

8,461.54

 

 

1,311,538.46

與資產相關

海莎光伏發電項目

636,923.08

 

 

24,497.04

 

 

612,426.04

與資產相關

騰龍光伏發電項目

876,923.10

 

 

33,727.80

 

 

843,195.30

與資產相關

扶持企業發展、工商業節能發展專項資金

1,604,238.92

 

 

110,617.32

 

 

1,493,621.60

與資產相關

伏光發電循環經濟專項補助

898,708.28

 

 

37,708.02

 

 

861,000.26

與資產相關

超潔凈排放改造專項資金

1,174,115.68

 

 

46,346.64

 

 

1,127,769.04

與資產相關

淘汰電機更換項目

549,978.34

 

 

18,643.32

 

 

531,335.02

與資產相關

北起步區循環經濟補貼

16,500,000.00

 

 

206,250.00

 

 

16,293,750.00

與資產相關

北起步區光伏項目

1,000,000.00

 

 

 

 

 

1,000,000.00

與資產相關

西向東長距離供熱管道工程

12,500,000.00

 

 

 

 

 

12,500,000.00

與資產相關

合計

123,412,852.27

10,710,500.00

 

3,842,338.88

 

 

130,281,013.39

 

 

29、股本

單位:元

 

 

期初余額

本次變動增減(+、-)

期末余額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

685,082,820.00

 

 

 

 

 

685,082,820.00

30、資本公積

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

資本溢價(股本溢價)

686,173,618.99

 

 

686,173,618.99

其他資本公積

441,815,340.79

36,527.67

250,362,286.78

191,489,581.68

合計

1,127,988,959.78

36,527.67

250,362,286.78

877,663,200.67

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

1、本期增加36,527.67元為實施2018年度權益分派時部分無法派發的紅利。

2、其他資本公積年初余額441,815,340.79元含同一控制下企業合并追溯調整應付收購科云公司股權交易額250,180,100.00元及合并價差-13,172,676.00元,本期支付股權交易額使得其他資本公積減少250,180,100.00元,另越秀金控本期調整資本公積-1,558,484.05元,公司按持股比例調整減少182,186.78元。

31、其他綜合收益

單位:元

 

項目

期初余額

本期發生額

期末余額

本期所得稅前發生額

減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益

減:前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益

減:所得稅費用

稅后歸屬于母公司

稅后歸屬于少數股東

其他調整

二、將重分類進損益的其他綜合收益

14,797,646.93

167,621.32

 

 

 

167,621.32

 

-410,408.54

14,554,859.71

其中:權益法下可轉損益的其他綜合收益

14,797,646.93

167,621.32

 

 

 

167,621.32

 

-410,408.54

14,554,859.71

其他綜合收益合計

14,797,646.93

167,621.32

 

 

 

167,621.32

 

-410,408.54

14,554,859.71

 

其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:

1、參股公司越秀金控2019年1月1日采用新金融工具準則引起的差異調整直接計入其他綜合收益37,940,936.49元,公司按持股比例11.69%調整其他綜合收益期初余額4,435,295.48元。

2、參股公司越秀金控本期調整其他綜合收益-3,510,765.92元,公司按持股比例11.69%調整-410,408.54元。

32、盈余公積

單位:元

 

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

法定盈余公積

387,566,722.82

 

 

387,566,722.82

合計

387,566,722.82

0.00

0.00

387,566,722.82

33、未分配利潤

單位:元

 

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,945,822,607.10

1,986,271,123.72

調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-)

-68,451,579.78

3,195,265.59

調整后期初未分配利潤

1,877,371,027.32

1,989,466,389.31

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

258,563,918.83

38,505,205.09

  應付普通股股利

143,867,392.20

68,508,282.00

加:其他調整

592,595.32

 

期末未分配利潤

1,992,660,149.27

 

1,959,463,312.40

調整期初未分配利潤明細:

1)由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤0.00元。

2)由于會計政策變更,影響期初未分配利潤0.00元。

3)由于重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤0.00元。

4)由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤-1,397,465.86元。

5)其他調整合計影響期初未分配利潤-67,054,113.92元,影響本期未分配利潤592,595.32元。

34、營業收入和營業成本

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,377,763,575.54

1,113,782,338.29

1,516,698,257.56

1,256,639,072.57

其他業務

35,590,228.88

19,646,328.97

28,681,338.36

29,087,323.37

合計

1,413,353,804.42

1,133,428,667.26

1,545,379,595.92

1,285,726,395.94

是否已執行新收入準則

□ 是√ 否

35、稅金及附加

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

3,564,788.64

4,565,603.58

教育費附加

1,564,937.06

1,996,582.76

資源稅

19,252.75

29,456.65

房產稅

765,380.83

678,114.03

土地使用稅

46,843.14

-77,673.47

車船使用稅

23,567.52

35,983.76

印花稅

3,598,307.34

1,360,136.57

土地增值稅

1,049,345.17

9,184,016.50

地方教育費附加

1,043,291.37

1,331,055.21

環境保護稅

702,361.23

771,147.20

營業稅

0.00

44,866.90

合計

12,378,075.05

19,919,289.69

36、銷售費用

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

公告費

 

226,415.10

運費

3,945,835.51

4,260,328.97

銷售代理費

2,239,706.76

1,353,649.16

電力中心交易手續費

597,151.96

762,871.42

廣告費

122,418.90

28,330.10

物業管理費

1,800.00

270,444.33

銷售人員薪酬

1,184,427.82

961,252.60

其他

1,549,544.53

1,844,439.87

合計

9,640,885.48

9,707,731.55

37、管理費用

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

51,334,113.73

51,304,251.54

無形資產攤銷

3,621,060.53

4,703,049.24

審計咨詢公證費

1,080,711.46

2,563,580.35

物業管理費

638,688.85

871,785.68

業務招待費

693,000.22

1,607,346.89

勞務費

1,119,039.40

860,496.87

折舊費

1,892,935.54

2,055,639.52

車輛費用

672,553.25

1,084,851.13

行政維護費

931,179.81

1,065,812.76

會務費

26,670.49

137,115.46

其他

4,691,300.01

4,406,357.14

合計

66,701,253.29

70,660,286.58

38、財務費用

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

99,127,762.43

106,099,752.00

減:利息收入

13,431,953.62

11,075,908.44

其他

1,653,672.82

1,458,288.93

合計

87,349,481.63

96,482,132.49

 

39、資產減值損失

 

項目

本期發生額

上期發生額

固定資產減值損失

 

-1,354,451.59

壞賬損失

1,306,517.15

-482,348.70

合計

1,306,517.15

-1,836,800.29

 

40、其他收益

單位:元

 

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

鍋爐脫硫技改工程

384,672.54

577,008.81

#7爐電除塵改造工程

28,965.64

43,448.45

鍋爐脫硝技改工程

425,812.52

638,718.77

汽輪機汽封技術改造工程

34,532.38

51,798.56

一次風機變頻改造

15,000.00

22,500.00

鍋爐等離子點火技術改造項目

15,027.18

22,540.78

干除渣節能專項

11,200.00

16,800.00

鍋爐空預器密封技術改造

22,227.68

33,341.53

供熱改造節能專項項目

599,888.88

296,993.48

即征即退項目

1,340,438.74

1,163,223.22

進項稅額加計扣除10%

330,641.92

0.00

脫硝工程專項資金補助

21,352.32

21,352.32

凝結水泵變頻改造專項資金補助

15,271.24

15,271.24

中水綜合利用管網項目專項資金補助

17,110.26

17,110.26

#8爐干除渣改造項目專項資金補助

21,052.64

21,052.64

#9爐干除渣改造項目專項資金補助

14,634.38

14,634.38

#9爐電除塵技改項目專項資金補助

22,377.44

22,377.44

#9爐預空器密封技改項目專項資金補助

8,181.82

8,181.82

#8、9爐低氮燃燒工程項目專項資金補助

75,982.54

75,982.54

#8、9爐超潔凈排放改造項目專項資金補助

380,060.02

353,274.30

#9爐一次風機變頻技術改造項目專項資金補助

11,666.66

11,666.66

#9汽輪發電機增容降耗改造項目專項資金補助

20,202.02

20,202.02

#8、9爐綜合升級改造專項資金補助

142,143.12

142,143.12

#8、9機組綜合升級改造事后獎補專題資金

1,068,725.92

1,046,904.49

#8、9爐加裝吹灰器及尾部煙道氫爆吹灰器改為聲波吹灰器技術改造項目專項資金

8,461.54

0.00

西區熱力光伏發電項目補貼

166,374.39

75,953.85

扶持企業發展、工商業節能發展專項資金

110,617.32

102,631.56

光伏發電項目

71,616.42

103,918.62

超潔凈排放改造專項資金

46,346.64

46,346.64

淘汰電機更換項目

18,643.32

0.00

企業研發機構建設

600,000.00

0.00

北起步區循環經濟補貼

206,250.00

0.00

發改局撥付綠色低碳發展專項獎勵金

0.00

30,000.00

發改局撥付太陽能光伏發電項目補貼款

0.00

19,632.30

合計

6,255,477.49

5,015,009.80

41、投資收益

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

136,188,588.45

-6,998,137.13

其他權益工具投資的投資收益

3,975,238.92

5,446,458.45

合計

140,163,827.37

-1,551,678.68

42、資產處置收益

單位:元

 

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置利得

363,043.48

101,330.49

碳資產處置利得

43,604,287.60

 

合計

43,967,331.08

101,330.49

43、營業外收入

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

政府補助

71,575.97

 

71,575.97

無法支付的應付款項

12,205.46

 

12,205.46

賠償及罰款收入

611,608.73

52,250.00

611,608.73

其他

1,534,389.66

2,141,086.85

1,534,389.66

合計

2,229,779.82

2,193,336.85

2,229,779.82

計入當期損益的政府補助:

單位:元

 

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影響當年盈虧

是否特殊補貼

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

殘疾人就業保障金

殘疾人就業服務中心

補助

因承擔國家為保障某種公用事業或社會必要產品供應或價格控制職能而獲得的補助

71,575.97

 

與收益相關

 

44、營業外支出

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

對外捐贈

367,359.54

1,048,437.18

367,359.54

扶貧慰問支出

4,311.40

0.00

4,311.40

罰款支出

5,881.74

785.92

5,881.74

非流動資產毀損報廢損失

557,416.41

364,236.05

557,416.41

其他

6,056.12

250,369.25

6,056.12

合計

941,025.21

1,663,828.40

941,025.21

45、所得稅費用

(1)所得稅費用表

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

29,671,008.77

45,645,578.34

遞延所得稅費用

6,075,993.80

-25,348,572.31

合計

35,747,002.57

20,297,006.03

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

單位:元

 

項目

本期發生額

利潤總額

296,837,349.41

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

74,209,337.35

非應稅收入的影響

-35,040,956.84

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

-4,637,728.17

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

1,216,350.23

所得稅費用

35,747,002.57

46、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

13,431,953.62

11,075,908.44

政府補助

12,391,859.67

2,398,486.15

往來款

24,685,097.09

4,632,172.79

收回員工備用金

178,255.25

686,152.14

收保證金

33,605,299.52

4,790,226.81

其他

1,467,486.50

2,573,366.43

合計

85,759,951.65

26,156,312.76

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

付現費用支出

12,603,505.10

13,598,808.25

往來款

12,572,466.52

11,200,000.00

支付保證金

19,682,970.80

10,542,897.00

支付員工備用金

202,272.12

1,181,526.81

捐贈支出

145,000.00

479,050.11

其他

1,848,703.38

2,353,371.09

合計

47,054,917.92

39,355,653.26

47、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

單位:元

 

補充資料

本期金額

上期金額

1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:

--

--

凈利潤

261,090,346.84

44,844,123.41

加:資產減值準備

-1,306,517.15

1,836,800.29

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

126,394,724.41

121,942,324.97

無形資產攤銷

4,312,223.55

5,138,474.28

長期待攤費用攤銷

3,955,019.62

4,277,454.36

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列)

-43,967,331.08

67,970.23

固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

557,416.41

194,935.33

公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

0.00

0.00

財務費用(收益以“-”號填列)

99,127,762.43

106,099,752.00

投資損失(收益以“-”號填列)

-140,163,827.37

1,551,678.68

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

18,809,780.04

-25,331,525.04

遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

-23,049.64

-17,047.27

存貨的減少(增加以“-”號填列)

31,371,009.63

-6,422,815.51

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

-106,363,275.57

-52,771,007.32

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

18,664,899.16

11,836,450.34

其他

0.00

0.00

經營活動產生的現金流量凈額

272,459,181.28

213,247,568.75

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:

--

--

3.現金及現金等價物凈變動情況:

--

--

現金的期末余額

1,476,030,044.09

2,046,519,623.14

減:現金的期初余額

2,517,729,146.76

1,243,446,617.86

現金及現金等價物凈增加額

-1,041,699,102.67

803,073,005.28

(2)現金和現金等價物的構成

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

一、現金

1,476,030,044.09

2,517,729,146.76

其中:庫存現金

90,053.97

63,558.79

   可隨時用于支付的銀行存款

1,475,939,990.12

2,517,665,587.97

三、期末現金及現金等價物余額

1,476,030,044.09

2,517,729,146.76

 

48、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:

參股公司越秀金控2019年1月1日采用新金融工具準則引起的差異調整直接計入期初留存收益-573,602,343.21元和其他綜合收益37,940,936.49元,公司按持股比例11.69%計提相應留存收益-67,054,113.92元和其他綜合收益4,435,295.48元。

49、所有權或使用權受到限制的資產

單位:元

 

項目

期末賬面價值

受限原因

貨幣資金

11,867,818.15

保證金

存貨

135,731,201.13

抵押借款

合計

147,599,019.28

--

其他說明:

本公司控股子公司之子公司廣州壹龍房地產開發有限公司為籌集項目開發資金,以項目土地(土地穗府國用2012第05000141)為抵押物向工商銀行廣州天平架支行申請項目開發貸款。截至2019年6月30日止,工商銀行廣州天平架支行累計為廣州壹龍房地產開發有限公司提供項目開發貸款人民幣44,746,064.55元。

2018年子公司廣州恒運環保科技發展有限公司根據《廣州開發區水質凈化廠污泥干化減量項目PPP項目合作協議》規定,向中國建設銀行股份有限公司廣東省分行申請開具建設履約保函,受益人為廣州開發區水質凈化管理中心,保函擔保金額6,474,818.15元,保函期限:2018年5月10至2019年11月9日。

2018年子公司廣州恒運綜合能源銷售有限公司根據《廣東電力市場售電公司履約保函管理辦法(試行)》規定,向中信銀行股份有限公司廣州分行申請開具履約保函,受益人為廣東電網有限責任公司,保函擔保金額2,000,000.00元,保函期限:2018年12月13至2019年12月31日。

2018年子公司廣州恒運綜合能源銷售有限公司根據《2019年度廣州恒運綜合能源銷售有限公司與電力用戶交易合同》規定,向中信銀行股份有限公司廣州分行申請開具履約保函,受益人為合同約定的電力用戶,保函擔保金額190,000.00元,保函期限:2018年10月23日至2019年12月31日。

2018年本公司根據合同編號為穗國地出合440116-2018-000020號的國有建設用地使用權出讓合同規定,向中國銀行股份有限公司廣東省分行申請開具履約保函,受益人為廣州市國土資源和規劃委員會,保函擔保金額2,703,000.00元,保函期限:2018年8月24至2022年12月31日。

本期子公司龍門縣恒隆環保鈣業有限公司根據《供用電合同(高壓)》規定,向中國工商銀行股份有限公司龍門支行申請開具履約保函,受益人為廣東電網有限責任公司惠州龍門供電局,保函擔保金額500,000.00元,保函期限:2019年4月4至2022年3月25日。

六、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業合并

(1)其他說明

本期未發生的非同一控制下企業合并。

2、同一控制下企業合并

(1)本期發生的同一控制下企業合并

單位:元

 

被合并方名稱

企業合并中取得的權益比例

構成同一控制下企業合并的依據

合并日

合并日的確定依據

合并當期期初至合并日被合并方的收入

合并當期期初至合并日被合并方的凈利潤

比較期間被合并方的收入

比較期間被合并方的凈利潤

廣州科云投資有限公司

100.00%

由開發區金控最終同一控制

2019年06月30日

完成股權交割及工商變更登記

3,542,305.02

1,029,970.20

3,475,979.64

106,584.14

 

(2)合并成本

單位:元

 

合并成本

廣州科云投資有限公司

--現金

250,180,100.00

(3)合并日被合并方資產、負債的賬面價值

單位:元

 

項目

廣州科云投資有限公司

合并日

上期期末

資產:

259,105,780.57

260,331,226.13

貨幣資金

129,398,150.85

105,992,597.13

固定資產

92,144,743.47

95,163,618.89

無形資產

9,151.86

9,935.88

負債:

22,465,852.23

24,721,267.99

凈資產

236,639,928.34

235,609,958.14

取得的凈資產

236,639,928.34

235,609,958.14

 

 

 

 

  • (4)同一控制下企業合并追溯調整前期財務報表數據的說明

1)同一控制下企業合并追溯調整前期財務報表數據的原因

公司第八屆董事會第三十次會議審議通過了《關于全資孫公司廣州恒運西區熱力有限公司收購廣州科云投資管理有限公司股權的議案》。2019年5月27日,廣州恒運西區熱力有限公司與廣州凱得資本管理有限公司簽署股權交易合同,收購廣州科云投資管理有限公司100%股權。2019年6月26日廣州科云投資管理有限公司完成名稱及股東等事項工商變更登記(名稱變更為廣州科云投資有限公司),公司確定2019年6月30日為合并日。

由于上述交易是同一控制下的企業之間的合并,因此按照《企業會計準則第20號-企業合并》中關于同一控制下企業合并的規定對廣州科云投資有限公司的企業合并進行處理和披露。同一控制下的企業合并,合并方在合并中取得的凈資產的賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,應當調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。在合并當期編制合并財務報表時,按照《企業會計準則第33號-合并財務報表》應當對報表的期初數及前期比較數進行調整,同時應當對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

2)對財務狀況和經營成果的影響原因

①對2018年12月31日合并資產負債表項目的影響如下:

單位:元

 

項目

追溯調整前

追溯調整后

調整金額

流動資產:

 

 

 

  貨幣資金

2,475,753,659.95

2,581,746,257.08

105,992,597.13

  結算備付金

 

 

 

  拆出資金

 

 

 

  交易性金融資產

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

 

  衍生金融資產

 

 

 

  應收票據

1,139,967.68

1,139,967.68

 

  應收賬款

305,884,676.70

305,884,676.70

 

  應收款項融資

 

 

 

  預付款項

7,432,750.50

7,432,750.50

 

  應收保費

 

 

 

  應收分保賬款

 

 

 

  應收分保合同準備金

 

 

 

  其他應收款

31,049,322.55

52,723,837.48

21,674,514.93

   其中:應收利息

 

 

 

      應收股利

19,570,410.96

22,739,077.21

3,168,666.25

  買入返售金融資產

 

 

 

  存貨

623,489,544.15

623,489,544.15

 

  合同資產

 

 

 

  持有待售資產

 

 

 

  一年內到期的非流動資產

 

 

 

  其他流動資產

79,317,436.37

79,317,436.37

 

流動資產合計

3,524,067,357.90

3,651,734,469.96

127,667,112.06

非流動資產:

 

 

 

  發放貸款和墊款

 

 

 

  債權投資

 

 

 

  可供出售金融資產

618,145,000.00

618,145,000.00

 

  其他債權投資

 

 

 

  持有至到期投資

 

 

 

  長期應收款

 

 

 

  長期股權投資

2,601,603,219.95

2,601,603,219.95

 

  其他權益工具投資

 

 

 

  其他非流動金融資產

 

 

 

  投資性房地產

5,926,691.10

5,926,691.10

 

  固定資產

2,807,069,485.11

2,902,233,104.00

95,163,618.89

  在建工程

322,183,884.72

359,674,444.02

37,490,559.30

  生產性生物資產

 

 

 

  油氣資產

 

 

 

  使用權資產

 

 

 

  無形資產

195,760,291.89

195,770,227.77

9,935.88

  開發支出

 

 

 

  商譽

10,565,751.96

10,565,751.96

 

  長期待攤費用

69,747,572.07

69,747,572.07

 

  遞延所得稅資產

120,128,350.98

120,128,350.98

 

  其他非流動資產

28,786,600.94

28,786,600.94

 

非流動資產合計

6,779,916,848.72

6,912,580,962.79

132,664,114.07

資產總計

10,303,984,206.62

10,564,315,432.75

260,331,226.13

流動負債:

 

 

 

  短期借款

3,439,093,462.16

3,439,093,462.16

 

  向中央銀行借款

 

 

 

  拆入資金

 

 

 

  交易性金融負債

 

 

 

  以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

 

  衍生金融負債

 

 

 

  應付票據

 

 

 

  應付賬款

528,705,524.65

528,705,524.65

 

  預收款項

11,657,694.18

11,657,694.18

 

  賣出回購金融資產款

 

 

 

  吸收存款及同業存放

 

 

 

  代理買賣證券款

 

 

 

  代理承銷證券款

 

 

 

  應付職工薪酬

16,072,357.15

16,072,357.15

 

  應交稅費

202,644,928.94

202,704,956.76

60,027.82

  其他應付款

60,928,407.66

73,089,647.83

12,161,240.17

   其中:應付利息

24,246,354.70

24,246,354.70

 

      應付股利

96,794.93

96,794.93

 

  應付手續費及傭金

 

 

 

  應付分保賬款

 

 

 

  合同負債

 

 

 

  持有待售負債

 

 

 

  一年內到期的非流動負債

548,337,062.44

548,337,062.44

 

  其他流動負債

505,756,158.58

505,756,158.58

 

流動負債合計

5,313,195,595.76

5,325,416,863.75

12,221,267.99

非流動負債:

 

 

 

  保險合同準備金

 

 

 

  長期借款

440,960,738.88

440,960,738.88

 

  應付債券

100,076,000.00

100,076,000.00

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  租賃負債

 

 

 

  長期應付款

 

 

 

  長期應付職工薪酬

 

 

 

  預計負債

 

 

 

  遞延收益

110,912,852.27

123,412,852.27

12,500,000.00

  遞延所得稅負債

98,503,708.69

98,503,708.69

 

  其他非流動負債

 

 

 

非流動負債合計

750,453,299.84

762,953,299.84

12,500,000.00

負債合計

6,063,648,895.60

6,088,370,163.59

24,721,267.99

所有者權益:

 

 

 

  股本

685,082,820.00

685,082,820.00

 

  其他權益工具

 

 

 

   其中:優先股

 

 

 

      永續債

 

 

 

  資本公積

890,981,535.78

1,127,988,959.78

237,007,424.00

  減:庫存股

 

 

 

  其他綜合收益

10,362,351.45

10,362,351.45

 

  專項儲備

 

 

 

  盈余公積

387,566,722.82

387,566,722.82

 

  一般風險準備

 

 

 

  未分配利潤

1,945,822,607.10

1,944,425,141.24

-1,397,465.86

歸屬于母公司所有者權益合計

3,919,816,037.15

4,155,425,995.29

235,609,958.14

  少數股東權益

320,519,273.87

320,519,273.87

 

所有者權益合計

4,240,335,311.02

4,475,945,269.16

235,609,958.14

負債和所有者權益總計

10,303,984,206.62

10,564,315,432.75

260,331,226.13

②對2018年1-6月合并利潤表項目的影響如下:

單位:元

 

項目

追溯調整前

追溯調整后

調整金額

一、營業總收入

1,545,379,595.92

1,545,379,595.92

 

  其中:營業收入

1,545,379,595.92

1,545,379,595.92

 

     利息收入

 

 

 

     已賺保費

 

 

 

     手續費及傭金收入

 

 

 

二、營業總成本

1,482,581,295.08

1,482,495,836.25

-85,458.83

  其中:營業成本

1,285,844,628.08

1,285,726,395.94

-118,232.14

     利息支出

 

 

 

     手續費及傭金支出

 

 

 

     退保金

 

 

 

     賠付支出凈額

 

 

 

     提取保險合同準備金凈額

 

 

 

     保單紅利支出

 

 

 

     分保費用

 

 

 

     稅金及附加

19,848,987.46

19,919,289.69

70,302.23

     銷售費用

9,707,731.55

9,707,731.55

 

     管理費用

70,564,525.92

70,660,286.58

95,760.66

     研發費用

 

 

 

     財務費用

96,615,422.07

96,482,132.49

-133,289.58

      其中:利息費用

106,099,752.00

106,099,752.00

 

         利息收入

10,942,228.86

11,075,908.44

133,679.58

  加:其他收益

5,015,009.80

5,015,009.80

 

    投資收益(損失以“-”號填列)

-1,551,678.68

-1,551,678.68

 

    其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

-6,998,137.13

-6,998,137.13

 

      以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)

 

 

 

    匯兌收益(損失以“-”號填列)

 

 

 

    凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)

 

 

 

    公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

 

 

 

    信用減值損失(損失以“-”號填列)

 

 

 

    資產減值損失(損失以“-”號填列)

-1,836,800.29

-1,836,800.29

 

    資產處置收益(損失以“-”號填列)

101,330.49

101,330.49

 

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

64,526,162.16

64,611,620.99

85,458.83

  加:營業外收入

2,136,616.84

2,193,336.85

56,720.01

  減:營業外支出

1,663,828.40

1,663,828.40

 

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

64,998,950.60

65,141,129.44

142,178.84

  減:所得稅費用

20,261,411.33

20,297,006.03

35,594.70

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

44,737,539.27

44,844,123.41

106,584.14

 (一)按經營持續性分類

 

 

 

  1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

44,737,539.27

44,844,123.41

106,584.14

  2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

 

 

 

 (二)按所有權歸屬分類

 

 

 

  1.歸屬于母公司所有者的凈利潤

38,398,620.95

38,505,205.09

106,584.14

  2.少數股東損益

6,338,918.32

6,338,918.32

 

六、其他綜合收益的稅后凈額

-10,276,755.79

-10,276,755.79

 

 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

-10,276,755.79

-10,276,755.79

 

  (一)不能重分類進損益的其他綜合收益

 

 

 

     1.重新計量設定受益計劃變動額

 

 

 

     2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

 

 

 

     3.其他權益工具投資公允價值變動

 

 

 

     4.企業自身信用風險公允價值變動

 

 

 

     5.其他

 

 

 

  (二)將重分類進損益的其他綜合收益

-10,276,755.79

-10,276,755.79

 

     1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

-10,276,755.79

-10,276,755.79

 

     2.其他債權投資公允價值變動

 

 

 

     3.可供出售金融資產公允價值變動損益

 

 

 

     4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

 

 

 

     5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

 

 

 

     6.其他債權投資信用減值準備

 

 

 

     7.現金流量套期儲備

 

 

 

     8.外幣財務報表折算差額

 

 

 

     9.其他

 

 

 

 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

 

 

 

七、綜合收益總額

34,460,783.48

34,567,367.62

106,584.14

  歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

28,121,865.16

28,228,449.30

106,584.14

  歸屬于少數股東的綜合收益總額

6,338,918.32

6,338,918.32

 

八、每股收益:

 

 

 

  (一)基本每股收益

0.0560

0.0562

0.0002

  (二)稀釋每股收益

0.0560

0.0562

0.0002

③對2018年1-6月合并現金流量表項目的影響如下:

 

項目

追溯調整前

追溯調整后

調整金額

一、經營活動產生的現金流量:

 

 

 

  銷售商品、提供勞務收到的現金

1,692,266,551.64

1,692,266,551.64

 

  客戶存款和同業存放款項凈增加額

 

 

 

  向中央銀行借款凈增加額

 

 

 

  向其他金融機構拆入資金凈增加額

 

 

 

  收到原保險合同保費取得的現金

 

 

 

  收到再保險業務現金凈額

 

 

 

  保戶儲金及投資款凈增加額

 

 

 

  收取利息、手續費及傭金的現金

 

 

 

  拆入資金凈增加額

 

 

 

  回購業務資金凈增加額

 

 

 

  代理買賣證券收到的現金凈額

 

 

 

  收到的稅費返還

1,163,223.22

1,163,223.22

 

  收到其他與經營活動有關的現金

26,022,633.18

26,156,312.76

133,679.58

經營活動現金流入小計

1,719,452,408.04

1,719,586,087.62

133,679.58

  購買商品、接受勞務支付的現金

1,196,452,021.92

1,192,396,778.76

-4,055,243.16

  客戶貸款及墊款凈增加額

 

 

 

  存放中央銀行和同業款項凈增加額

 

 

 

  支付原保險合同賠付款項的現金

 

 

 

  為交易目的而持有的金融資產凈增加額

 

 

 

  拆出資金凈增加額

 

 

 

  支付利息、手續費及傭金的現金

 

 

 

  支付保單紅利的現金

 

 

 

  支付給職工以及為職工支付的現金

144,203,529.00

144,203,529.00

 

  支付的各項稅費

129,613,805.42

130,382,557.85

768,752.43

  支付其他與經營活動有關的現金

39,299,283.26

39,355,653.26

56,370.00

經營活動現金流出小計

1,509,568,639.60

1,506,338,518.87

-3,230,120.73

經營活動產生的現金流量凈額

209,883,768.44

213,247,568.75

3,363,800.31

二、投資活動產生的現金流量:

 

 

 

  收回投資收到的現金

 

 

 

  取得投資收益收到的現金

5,446,458.45

5,446,458.45

 

  處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

119,824.91

119,824.91

 

  處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

 

 

 

  收到其他與投資活動有關的現金

 

 

 

投資活動現金流入小計

5,566,283.36

5,566,283.36

 

  購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

96,624,863.40

97,144,172.86

519,309.46

  投資支付的現金

 

 

 

  質押貸款凈增加額

 

 

 

  取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

 

 

 

  支付其他與投資活動有關的現金

 

 

 

投資活動現金流出小計

96,624,863.40

97,144,172.86

519,309.46

投資活動產生的現金流量凈額

-91,058,580.04

-91,577,889.50

-519,309.46

三、籌資活動產生的現金流量:

 

 

 

  吸收投資收到的現金

2,500,000.00

2,500,000.00

 

  其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

2,500,000.00

2,500,000.00

 

  取得借款收到的現金

2,919,728,744.47

2,919,728,744.47

 

  發行債券收到的現金

 

 

 

  收到其他與籌資活動有關的現金

 

 

 

籌資活動現金流入小計

2,922,228,744.47

2,922,228,744.47

 

  償還債務支付的現金

2,098,465,542.68

2,098,465,542.68

 

  分配股利、利潤或償付利息支付的現金

142,359,875.76

142,359,875.76

 

  其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

900,000.00

900,000.00

 

  支付其他與籌資活動有關的現金

 

 

 

籌資活動現金流出小計

2,240,825,418.44

2,240,825,418.44

 

籌資活動產生的現金流量凈額

681,403,326.03

681,403,326.03

 

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

 

五、現金及現金等價物凈增加額

800,228,514.43

803,073,005.28

2,844,490.85

  加:期初現金及現金等價物余額

1,156,192,660.76

1,243,446,617.86

87,253,957.10

六、期末現金及現金等價物余額

1,956,421,175.19

2,046,519,623.14

90,098,447.95

3、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是√ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是√ 否

4、其他原因的合并范圍變動

說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

公司本期出資900萬元設立全資子公司廣州恒運電力工程技術有限公司。

七、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

 

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

廣州恒運股權投資有限公司

廣州

廣州

投資管理

100.00%

 

非同一控制下企業合并

廣州恒運東區熱力有限公司

廣州

廣州

工業

70.00%

 

設立或投資

廣州恒運熱電(D)廠有限責任公司

廣州

廣州

工業

100.00%

 

設立或投資

龍門縣恒隆環保鈣業有限公司

惠州

惠州

工業

30.00%

70.00%

設立或投資

廣州錦澤房地產開發有限公司

廣州

廣州

房地產

58.00%

 

設立或投資

廣州壹龍房地產開發有限公司

廣州

廣州

房地產

 

57.42%

設立或投資

廣州恒運清潔技術投資有限公司

廣州

廣州

工業

100.00%

 

設立或投資

東莞恒運新能源有限公司

東莞

東莞

工業

98.00%

2.00%

設立或投資

廣州恒運分布式能源發展有限公司

廣州

廣州

工業

 

45.50%

設立或投資

廣州恒運綜合能源銷售有限公司

廣州

廣州

工業

100.00%

 

設立或投資

廣州恒運西區熱力有限公司

廣州

廣州

工業

 

100.00%

設立或投資

廣州恒運環保科技發展有限公司

廣州

廣州

工業

90.00%

3.50%

設立或投資

懷集恒運能源有限公司

懷集

懷集

工業

 

100.00%

設立或投資

廣州恒運電力工程技術有限公司

廣州

廣州

工業

100.00%

 

設立或投資

廣州科云投資有限公司

廣州

廣州

工業

 

100.00%

同一控制下企業合并

 

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:

報告期內本公司子公司廣州恒運股權投資有限公司、廣州恒運東區熱力有限公司對廣州恒運分布式能源發展有限公司分別持有35%和15%股權,根據廣州恒運分布式能源發展有限公司的公司章程規定,廣州恒運股權投資有限公司、廣州恒運東區熱力有限公司在董事會中派出的董事人數合計占廣州恒運分布式能源發展有限公司董事會半數以上,根據企業會計準則相關規定,本公司對廣州恒運分布式能源發展有限公司存在控制關系。

(2)重要的非全資子公司

單位:元

 

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬于少數股東的損益

本期向少數股東宣告分派的股利

期末少數股東權益余額

 
 

廣州恒運東區熱力有限公司

30.00%

817,469.63

0.00

22,009,217.18

 

廣州錦澤房地產開發有限公司

42.00%

4,072,723.62

0.00

257,575,967.60

 

(3)重要非全資子公司的主要財務信息

單位:元

 

子公司名稱

期末余額

期初余額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

廣州恒運東區熱力有限公司

70,274,600.17

129,144,428.84

199,419,029.01

121,994,896.65

4,060,075.08

126,054,971.73

109,143,265.64

134,233,432.42

243,376,698.06

167,850,369.01

4,279,559.91

172,129,928.92

廣州錦澤房地產開發有限公司

933,807,344.85

159,756,749.28

1,093,564,094.13

480,287,980.79

 

480,287,980.79

950,841,097.34

181,786,532.39

1,132,627,629.73

529,048,477.39

 

529,048,477.39

 

單位:元

 

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

廣州恒運東區熱力有限公司

89,464,237.90

2,117,288.14

2,117,288.14

6,843,063.91

105,506,828.19

1,232,216.52

1,232,216.52

66,545,003.53

廣州錦澤房地產開發有限公司

18,423,513.60

9,696,961.00

9,696,961.00

-37,922,117.40

50,443,837.04

17,361,969.41

17,361,969.41

-10,349,764.40

 

(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

使用企業集團資產和清償企業集團債務無重大限制。

(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

本期未向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持。

2、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業

 

合營企業或聯營企業名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法

直接

間接

廣州越秀金融控股集團股份有限公司

廣州

廣州

金融業

11.69%

 

長期股權投資--權益法

持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:

本公司向上市公司越秀金控出售所持有的廣州證券24.4782%股權,越秀金控向公司以支付貨幣資金及發行股份的形式支付交易對價,共支付交易對價468,001.6222萬元,其中,股份對價418,001.6222萬元,貨幣資金對價50,000.00萬元。越秀金控于2018年10月22日就本次增發股份向中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司提交相關登記材料。經確認,本次增發股份已于該批股份上市日的前一交易日(即2018年10月26日)日終登記到本公司賬上,本公司成為越秀金控第三大股東,持股數量321,787,238股,持股比例11.69%。2019年1月29日廣州越秀金融控股集團股份有限公司2019年第一次臨時股東大會決議表決通過了增加本公司董事席位的議案。

(2)重要聯營企業的主要財務信息

單位:元

 

項目

期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額

廣州越秀金融控股集團股份有限公司

廣州越秀金融控股集團股份有限公司

資產合計

110,413,655,346.93

96,901,389,497.36

負債合計

87,197,636,155.49

77,158,517,992.58

少數股東權益

6,005,650,810.66

2,915,516,732.41

歸屬于母公司股東權益

17,210,368,380.78

16,827,354,772.37

按持股比例計算的凈資產份額

2,011,892,063.71

 

1,967,117,772.89

調整事項

634,487,696.15

 

634,485,447.06

--商譽

634,487,696.15

 

634,485,447.06

對聯營企業權益投資的賬面價值

2,646,379,759.86

 

2,601,603,219.95

存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值

2,902,520,886.76

2,564,644,286.86

營業收入

5,028,646,460.06

2,585,757,711.56

凈利潤

1,431,502,139.14

270,329,694.46

其他綜合收益

1,433,886.40

-20,258,855.56

綜合收益總額

1,432,936,025.54

250,070,838.90

本年度收到的來自聯營企業的股利

28,960,851.42

 

其他說明:廣州越秀金融控股集團股份有限公司屬于金融類性的企業,根據企業會計準則第30號-財務報表列報具體準則及其應用指南的規定,金融企業等特殊行業企業可以大體按照流動性順序列示所有的資產和負債,所以其會計報表未區分流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債。

八、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨各種金融風險:信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策的確定,并對風險管理目標和政策承擔最終責任,但是董事會已授權本公司相關部門設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下,制定盡可能降低風險的風險管理政策。

1.信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要產生于銀行存款、應收賬款和其他應收款。

本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行,本公司認為其不存在重大的信用風險,不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

本公司的應收賬款主要為應收電費、購房款,其他應收款主要為保證金等。

應收電費欠款方主要為廣州供電局有限公司,回收的風險較低,所以本公司認為其不存在重大的信用風險。

購房款和其他應收款本公司會定期對購房客戶和關聯方的財務狀況以及其他因素進行監控,以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。

2.市場風險

金融工具的市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險,主要包括利率風險。

3.利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來源于未來到期日超過1年的銀行長期借款以及應付債券。

4.流動性風險

流動性風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測,確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下:

 

項目

期末余額

1年以內

1-5年

合計

短期借款

3,003,453,572.73

 

3,003,453,572.73

應付賬款

486,989,520.93

 

486,989,520.93

預收款項

80,802,464.07

 

80,802,464.07

其他應付款

82,528,360.73

 

82,528,360.73

一年內到期的非流動負債

556,746,064.55

 

556,746,064.55

其他流動負債

5,447,244.60

 

5,447,244.60

長期借款

 

474,512,796.90

474,512,796.90

應付債券

 

100,076,000.00

100,076,000.00

合計

4,215,967,227.61

574,588,796.90

4,790,556,024.51

 

 

項目

年初余額

1個年以內

1-5年

合計

短期借款

3,439,093,462.16

 

3,439,093,462.16

應付賬款

528,705,524.65

 

528,705,524.65

預收款項

11,657,694.18

 

11,657,694.18

其他應付款

73,089,647.83

 

73,089,647.83

一年內到期的非流動負債

548,337,062.44

 

548,337,062.44

其他流動負債

505,756,158.58

 

505,756,158.58

長期借款

 

440,960,738.88

440,960,738.88

應付債券

 

100,076,000.00

100,076,000.00

合計

5,106,639,549.84

541,036,738.88

5,647,676,288.72

 

九、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

 

母公司名稱

注冊地

業務性質

注冊資本

母公司對本企業的持股比例

母公司對本企業的表決權比例

廣州開發區金融控股集團有限公司

廣州

投資管理

1,036,323.3810

26.12%

26.12%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是廣州經濟技術開發區管理委員會。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附注“九、在其他主體中的權益”。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附注“九、在其他主體中的權益”。

4、其他關聯方情況

 

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關系

江西宜春農村商業銀行股份有限公司

參股企業

廣州以琳生物產業創業投資管理有限公司

參股企業

廣州中以生物產業投資基金合伙企業(有限合伙)

參股企業

廣州開發區國企產業投資基金合伙企業(有限合伙)

參股企業

廣州開發區恒凱新興股權投資合伙企業(有限合伙)

參股企業

廣州發展電力企業有限公司

主要股東

廣州高新區投資集團有限公司

主要股東

廣州開發區投資控股有限公司(原廣州永龍建設投資有限公司)

受同一控制人控制

5、關聯交易情況

(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

本期無購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易。

(2)關聯租賃情況

本公司作為承租方:

單位:元

 

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

廣州開發區投資控股有限公司

房屋

266,834.28

437,684.28

6、關聯方應收應付款項

(1)應收項目

單位:元

 

項目名稱

關聯方

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

其他應收款

廣州開發區投資控股有限公司

296,290.29

 

398,800.29

 

十、政府補助

  1. 與資產相關的政府補助

 

種類

金額

資產負債表列報項目

計入當期損益或沖減相關成本費用損失的金額

計入當期損益或沖減相關成本費用損失的項目

本期發生額

上期發生額

鍋爐脫硫技改工程

19,040,000.00

遞延收益

384,672.54

577,008.81

其他收益

#7爐電除塵改造工程

1,425,600.00

遞延收益

28,965.64

43,448.45

其他收益

鍋爐脫硝技改工程

21,148,688.00

遞延收益

425,812.52

638,718.77

其他收益

汽輪機汽封技術改造工程

800,000.00

遞延收益

34,532.38

51,798.56

其他收益

一次風機變頻改造

720,000.00

遞延收益

15,000.00

22,500.00

其他收益

鍋爐等離子點火技術改造項目

724,800.00

遞延收益

15,027.18

22,540.78

其他收益

干除渣節能專項

560,000.00

遞延收益

11,200.00

16,800.00

其他收益

鍋爐空預器密封技術改造

1,084,600.00

遞延收益

22,227.68

33,341.53

其他收益

供熱改造節能專項項目

17,700,000.00

遞延收益

599,888.88

296,993.48

其他收益

脫硝工程專項資金補助

1,000,000.00

遞延收益

21,352.32

21,352.32

其他收益

凝結水泵變頻改造專項資金補助

1,392,000.00

遞延收益

15,271.24

15,271.24

其他收益

中水綜合利用管網項目專項資金補助

750,000.00

遞延收益

17,110.26

17,110.26

其他收益

#8爐干除渣改造項目專項資金補助

800,000.00

遞延收益

21,052.64

142,143.12

其他收益

#9爐干除渣改造項目專項資金補助

624,400.00

遞延收益

14,634.38

14,634.38

其他收益

#9爐電除塵技改項目專項資金補助

958,500.00

遞延收益

22,377.44

22,377.44

其他收益

#9爐預空器密封技改項目專項資金補助

360,000.00

遞延收益

8,181.82

8,181.82

其他收益

#8、9爐低氮燃燒工程項目專項資金補助

2,900,000.00

遞延收益

75,982.54

353,274.30

其他收益

#8、9爐超潔凈排放改造項目專項資金補助

13,000,000.00

遞延收益

380,060.02

1,046,904.49

其他收益

#9爐一次風機變頻技術改造項目專項資金補助

560,000.00

遞延收益

11,666.66

11,666.66

其他收益

#9汽輪發電機增容降耗改造項目專項資金補助

1,000,000.00

遞延收益

20,202.02

20,202.02

其他收益

#8、9爐綜合升級改造專項資金補助

4,578,400.00

遞延收益

142,143.12

75,982.54

其他收益

#8、9機組綜合升級改造事后獎補專題資金

30,980,700.00

遞延收益

1,068,725.92

21,052.64

其他收益

#8、9爐加裝吹灰器及尾部煙道氫爆吹灰器改為聲波吹灰器技術改造項目專項資金

1,320,000.00

遞延收益

8,461.54

 

其他收益

扶持企業發展、工商業節能發展專項資金

3,123,600.00

遞延收益

110,617.32

102,631.56

其他收益

伏光發電循環經濟專項補助

1,108,300.00

遞延收益

37,708.02

45,693.78

其他收益

超潔凈排放改造專項資金

1,390,400.00

遞延收益

46,346.64

46,346.64

其他收益

淘汰電機更換項目

559,300.00

遞延收益

18,643.32

 

其他收益

循環經濟補貼

33,000,000.00

遞延收益

206,250.00

0.00

其他收益

西區熱力光伏發電項目補貼

1,901,031.78

 

58,224.84

58,224.84

其他收益

合計

164,510,319.78

 

3,842,338.88

3,726,200.43

 

 

    2.與收益相關的政府補助

 

種類

金額

計入當期損益或沖減相關成本費用損失的金額

計入當期損益或沖減相關成本費用損失的項目

本期發生額

上期發生額

發改局撥付綠色低碳發展專項獎勵金

30,000.00

 

30,000.00

營業外收入

發改局撥付太陽能光伏發電項目補貼款

19,632.30

 

19,632.30

營業外收入

西區熱力光伏發電項目補貼

75,953.85

 

75,953.85

營業外收入

殘保金退費

71,575.97

71,575.97

 

營業外收入

增值稅返還

1,340,438.74

1,340,438.74

1,163,223.22

其他收益

進項稅加計扣除10%

330,641.92

330,641.92

 

其他收益

太陽能光伏發電補貼

33,908.40

33,908.40

 

其他收益

企業研發機構建設

600,000.00

600,000.00

 

其他收益

海莎光伏發電項目

47,725.35

47,725.35

 

其他收益

騰龍光伏發電項目

60,424.20

60,424.20

 

其他收益

合計

2,610,300.73

2,484,714.58

1,288,809.37

 

十一、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

本公司控股子公司廣州錦澤房地產開發有限公司按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔保,擔保期限為自銀行與購房人簽訂借款合同之日起至購房人所購房屋辦妥正式抵押登記,并將房地產權證及房地產他項權證交由銀行執管之日止。截至2019年6月30日止,廣州錦澤房地產開發有限公司承擔擔保額為人民幣1071萬元。

2、或有事項

(1)資產負債表日存在的重要或有事項

與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債詳見本附注“九、在其他主體中的權益”部分相應內容。

(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

本公司子公司恒隆公司向廣州市天河區人民法院提起訴訟,以廣州萬洋公司、章友祥、章付祥、章建國為共同被告,追索上述五個項目的拖欠款項人民幣8,441,995.9元(其中貨款為6,937,201.4元、逾期付款利息1,504,794.5元),恒隆公司為此預付訴訟費71690元。廣州天河法院以(2018)粵0106民初27100號案予以受理本案,并已于2019年1月29日開庭審理。目前該案件正在審理過程中,在此期間,恒隆公司繼續向萬洋公司追收貨款,截至2019年8月20日,恒隆公司已經收回100.00萬元。

 

十二、資產負債表日后事項

1、重要的非調整事項

單位:元

 

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影響數

無法估計影響數的原因

股票和債券的發行

2019年7月23日,公司第八屆董事會第三十五次會議審議通過了《關于發行公司債券的議案》,同意公司申報發行規模不超過人民幣10億元(含10億元,約1,000萬張)的公司債券,期限不超過5年期(可根據實際需要可選擇3年、3+2年或5年),利率為固定利率(采取單利按年計息,不計復利)。詳情請見公司于2019年7月24日披露的公告。2019年8月12日,公司2019年第二次臨時股東大會審議表決通過了《關于發行公司債券的議案》。詳情請見公司于2019年8月13日披露的公告。

 

公司本次發行公司債券,有助于進一步拓寬公司的融資渠道,優化公司資本結構,有利于公司的長期可持續發展,符合公司及全體股東的利益。

重要的對外投資

2019年6月6日,公司第八屆董事會第三十四次會議審議通過了《關于參與設立廣州雄韜氫恒科技有限公司的議案》,同意公司以自有資金2,200萬元參與設立廣州雄韜氫恒科技有限公司(暫定名,以登記機關核準為準),公司持有其27.5%股權。詳情請見公司于2019年6月10日披露的公告。2019年7月4日,參股設立公司取得廣州雄韜氫恒科技有限公司的營業執照。

  參與設立項目公司符和廣州開發區建設國家級新能源綜合利用示范區要求,是本公司實施“立足主業,創新發展,科學發展”,緊抓機遇促進產業轉型升級的重要舉措和必然要求,有助于本公司開拓探索氫能源領域,進一步提升本公司核心主業的市場競爭力。

公司本次參股項目公司,提前布局氫能與燃料電池產業鏈關節環節,對搶奪市場顯得尤為重要,有利于公司在氫能與燃料電池產業鏈中占據一席之地,構架本公司新能源產業布局,有利于本公司培育新的利潤增長點。

重要的對外投資

2019年7月23日,公司第八屆董事會第三十五次會議審議通過了《關于公司收購廣州高新區投資集團有限公司所持廣州恒運東區熱力有限公司30%股權的議案》,同意公司以自有資金不超過2,566萬元(不含相關稅費)參與競買廣州高新區投資集團有限公司所持有東區熱力公司的30%股權,使公司持有其100%股權。詳情請見公司于2019年7月24日披露的公告。

有利于公司享有東區熱力公司經營成果,有利于進一步理順東區熱力公司管理體制,減少關聯交易,有利于推進公司天然氣機組項目的實施,加快公司天然氣發電業務的發展,培育公司利潤增長點,增強公司主業競爭力,推動公司持續發展。

一方面,東區熱力公司供熱業務為公司重要收入來源之一,本次關聯交易使東區熱力公司成為公司全資子公司,有利于公司享有東區熱力公司經營成果。另一方面,有利于進一步理順東區熱力公司管理體制,減少關聯交易,有利于推進公司天然氣機組項目的實施,加快公司天然氣發電業務的發展,培育公司利潤增長點,增強公司主業競爭力,推動公司持續發展。

重要的對外投資

2019年7月23日,本公司第八屆董事會第三十五次會議審議通過了《關于設立全資子公司投資2×460MW級“氣代煤”熱電冷聯產項目的議案》,同意公司以動態投資不超過317,564萬元建設廣州開發區東區2×460MW級“氣代煤”熱電冷聯產項目。并成立項目公司——廣州恒運東區天然氣熱電有限公司(暫定名,最終以登記機關核準為準)。該項目公司注冊資本為80000萬元,公司持有其100%股權。詳情請見公司于2019年7月24日披露的公告。2019年8月12日,公司2019年第二次臨時股東大會審議表決通過了《關于設立全資子公司投資2×460MW級“氣代煤”熱電冷聯產項目的議案》。詳情請見公司于2019年8月13日披露的公告。2019年8月15日,公司取得廣州恒運東區天然氣熱電有限公司的營業執照。

公司投資建設2×460MW 級“氣代煤”熱電冷聯產項目是推動清潔能源發展、做大做強主業、促進公司持續發展的重大舉措。有利于公司培育新的利潤增長點。

公司主業為電力、熱力生產和供應,目前主要是燃煤機組。在國家嚴格控制燃煤發電機組、大力發展清潔能源的背景下,公司投資建設2×460MW級“氣代煤”熱電冷聯產項目是推動清潔能源發展、做大做強主業、促進公司持續發展的重大舉措。有利于公司培育新的利潤增長點。根據中國能源建設集團廣東省電力設計研究院有限公司2019年3月份出具的《廣州開發區東區2×460MW級“氣代煤”熱電冷聯產項目可行性研究報告》,該項目投資內部收益率(稅前)為16.87%,投資回收期為7.56年(實際經濟效益存在不確定性,請投資者注意投資風險)。另一方面,由于本項目投產后3個月內,需關停公司#6、#7機組以及子公司東區熱力公司5臺供熱鍋爐,按照《企業會計準則第4號—固定資產》的規定,固定資產使用壽命預計數與原先估計數有差異的,應當調整固定資產使用壽命。因此,需對關停資產的折舊年限進行調整。具體折舊年限調整影響金額詳見公司于2019年7月24日披露的公告。

 

 

十三、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

本報告期未發生前期會計差錯更正事項。

2、債務重組

本報告期未發生債務重組。

3、資產置換

(1)非貨幣性資產交換

本報告期未發生非貨幣資產交換事項。

4、終止經營

本報告期未發生終止經營事項。

5、分部信息

(1)報告分部的確定依據與會計政策

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度確定了4個報告分部,分別為:電力、蒸汽、房地產、環保及其他。本公司的各個報告分部分別提供不同的產品或服務。

分部間轉移價格按照實際交易價格為基礎確定,由于本公司及其合并范圍內的各子公司業務類型簡單,所以相關收入、費用、資產、負債按照各分部所屬公司進行歸集分配。

(2)報告分部的財務信息

單位:元

 

項目

電力

蒸汽

房地產

其他

分部間抵銷

合計

營業收入

1,825,521,544.42

332,094,086.26

18,423,513.60

58,900,344.96

-821,585,684.82

1,413,353,804.42

營業成本

1,590,214,616.83

298,247,686.66

5,897,068.12

51,703,635.45

-812,634,339.80

1,133,428,667.26

期間費用

151,725,043.42

11,910,810.12

-1,122,363.44

11,300,939.51

-10,122,809.21

163,691,620.40

營業利潤

241,376,213.79

21,655,167.89

12,509,646.76

-1,914,325.01

21,921,891.37

295,548,594.80

資產總額

10,274,137,572.80

1,150,064,485.75

1,243,662,930.23

990,607,688.11

-4,105,815,251.99

9,552,657,424.90

負債總額

5,504,382,119.03

504,555,309.09

535,213,485.21

149,090,746.96

-1,421,157,689.74

5,272,083,970.55

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位:元

 

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

其中:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按組合計提壞賬準備的應收賬款

263,399,432.20

100.00%

4,061.95

0.00%

263,395,370.25

235,026,917.60

100.00%

13,814.60

0.01%

235,013,103.00

其中:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

263,399,432.20

100.00%

4,061.95

0.00%

263,395,370.25

235,026,917.60

100.00%

13,814.60

0.01%

235,013,103.00

合計

263,399,432.20

100.00%

4,061.95

0.00%

263,395,370.25

235,026,917.60

100.00%

13,814.60

0.01%

235,013,103.00

 

按組合計提壞賬準備:按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

單位:元

 

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

1年以內

812,389.48

4,061.95

0.50%

合計

812,389.48

4,061.95

--

確定該組合依據的說明:詳見“應收賬款”部分。

按組合計提壞賬準備:采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款

單位:元

 

名稱

期末余額

賬面余額

壞賬準備

計提比例

組合二

262,587,042.72

 

 

合計

262,587,042.72

 

--

確定該組合依據的說明:詳見“應收賬款”部分。

 

按賬齡披露

單位:元

 

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

213,116,145.88

1年以內(含1年)

213,116,145.88

1至2年

45,533,320.33

2至3年

4,381,137.71

3年以上

368,828.28

 3至4年

368,828.28

合計

263,399,432.20

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位:元

 

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

核銷

按賬齡分析法計提的壞賬準備

13,814.60

 

9,752.65

 

4,061.95

合計

13,814.60

 

9,752.65

 

4,061.95

本期轉回壞賬準備金額9,752.65元。

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

本期無實際核銷的應收賬款情況。

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

 

單位名稱

期末余額

應收賬款

占應收賬款合計數的比例(%)

壞賬準備

 廣州恒運東區熱力有限公司

 108,985,585.92

41.38

 

 廣州供電局有限公司

 70,953,745.56

26.94

 

 廣州恒運西區熱力有限公司

 65,355,498.84

24.81

 

 龍門縣恒隆環保鈣業有限公司

 10,944,982.53

4.16

 

 東莞恒運新能源有限公司

 6,145,311.00

2.33

 

合計

262,385,123.85

99.61

 

(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

本期無因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況。

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債。

2、應收票據

(1)應收票據分類列示

 

項目

期末余額

年初余額

銀行承兌匯票

430,000,000.00

500,093,462.16

合計

430,000,000.00

500,093,462.16

(2)期末公司已質押的應收票據。

 

項目

期末已質押金額

信用證

430,000,000.00

合計

430,000,000.00

(3)期末公司無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據。

(4)期末公司無因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據。

3、其他應收款

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

應收利息

386,666.67

64,916.67

其他應收款

100,576,600.63

17,888,119.55

合計

100,963,267.30

17,953,036.22

(1)應收利息

1)應收利息分類

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

委托貸款

386,666.67

64,916.67

合計

386,666.67

64,916.67

(2)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位:元

 

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

 

 

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

100,631,976.69

17,951,238.94

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

 

 

合計

100,631,976.69

17,951,238.94

2)壞賬準備計提情況

單位:元

 

壞賬準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信用損失

整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

2019年1月1日余額在本期

——

——

——

——

 

按賬齡披露

單位:元

 

賬齡

期末余額

1年以內(含1年)

100,576,600.63

1年以內(含1年)

100,576,600.63

3年以上

55,376.06

 5年以上

55,376.06

合計

100,631,976.69

3)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備情況:

單位:元

 

類別

期初余額

本期變動金額

期末余額

計提

收回或轉回

按賬齡分析法計提的壞賬準備

63,119.39

 

7,743.33

55,376.06

合計

63,119.39

 

7,743.33

55,376.06

 

本期轉回壞賬準備金額7,743.33元。

4)本期實際核銷的其他應收款情況

本期無實際核銷的其他應收款情況。

5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位:元

 

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

廣州恒運西區熱力有限公司

往來款

100,000,000.00

1年以內

99.37%

 

廣州恒運環保科技發展有限公司

往來款

378,242.18

1年以內

0.38%

 

懷集恒運能源有限公司

往來款

183,201.15

1年以內

0.18%

 

海南發展銀行

往來款

40,280.06

5年以上

0.04%

40,280.06

張建軍

員工備用金

15,157.30

1年以內

0.02%

 

合計

--

100,616,880.69

--

99.98%

40,280.06

6)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

7)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

4、長期股權投資

單位:元

 

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

2,092,522,253.28

 

2,092,522,253.28

1,983,522,253.28

 

1,983,522,253.28

對聯營、合營企業投資

2,657,647,442.66

 

2,657,647,442.66

2,549,261,838.27

 

2,549,261,838.27

合計

4,750,169,695.94

 

4,750,169,695.94

4,532,784,091.55

 

4,532,784,091.55

 

(1)對子公司投資

單位:元

 

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計提減值準備

減值準備期末余額

廣州恒運熱電(D)廠有限責任公司

867,526,886.24

 

 

867,526,886.24

 

 

廣州恒運股權投資有限公司

516,971,537.04

100,000,000.00

 

616,971,537.04

 

 

廣州恒運東區熱力有限公司

38,500,000.00

 

 

38,500,000.00

 

 

東莞恒運新能源有限公司

147,000,000.00

 

 

147,000,000.00

 

 

廣州錦澤房地產開發有限公司

208,523,830.00

 

 

208,523,830.00

 

 

廣州恒運清潔技術投資有限公司

40,000,000.00

 

 

40,000,000.00

 

 

廣州恒運綜合能源銷售有限公司

120,000,000.00

 

 

120,000,000.00

 

 

廣州恒運環保科技發展有限公司

45,000,000.00

 

 

45,000,000.00

 

 

廣州恒運電力工程技術有限公司

 

9,000,000.00

 

9,000,000.00

 

 

合計

1,983,522,253.28

109,000,000.00

 

2,092,522,253.28

 

 

(2)對聯營、合營企業投資

單位:元

 

投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備期末余額

追加投資

減少投資

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

宣告發放現金股利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

廣州越秀金融控股集團股份有限公司

         2,538,984,401.51

 

 

136,188,588.45

                  167,621.32

 

-28,960,851.42

 

 

2,646,379,759.86

 

龍門縣恒隆環保鈣業有限公司

10,277,436.76

 

 

990,246.04

 

 

 

 

 

11,267,682.80

 

小計

2,549,261,838.27

 

 

137,178,834.49

167,621.32

 

-28,960,851.42

 

 

2,657,647,442.66

 

合計

2,549,261,838.27

 

 

137,178,834.49

167,621.32

 

-28,960,851.42

 

 

2,657,647,442.66

 

 

5、營業收入和營業成本

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

330,124,603.18

296,594,940.60

457,242,379.86

400,745,942.42

其他業務

592,427,038.92

567,301,697.44

604,034,708.64

585,042,898.56

合計

922,551,642.10

863,896,638.04

1,061,277,088.50

985,788,840.98

6、投資收益

單位:元

 

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

 

2,100,000.00

權益法核算的長期股權投資收益

137,178,834.49

-6,571,968.75

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

3,975,238.92

3,154,951.60

合計

141,154,073.41

-1,317,017.15

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

單位:元

 

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

43,433,771.18

 

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

6,255,471.94

 

同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益

1,029,970.20

 

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

1,822,320.06

 

減:所得稅影響額

7,652,819.88

 

  少數股東權益影響額

292,851.95

 

合計

44,595,861.55

--

2、凈資產收益率及每股收益

 

報告期利潤

加權平均凈資產收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀釋每股收益(元/股)

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

6.03%

0.3774

0.3774

扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤

4.99%

0.3123

0.3123

十六、財務報表的批準報出

本財務報表業經公司董事會于2019年8 月20日批準報出。

 

 

廣州恒運企業集團股份有限公司

二〇一九年八月二十一日

企業風采

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